璃珞舒舒：回复蒋飞老师 请问老师，需要缴纳增值税吗

蒋飞老师：回复璃珞舒舒如果是暂估的，属于确认未开票收入 需要交纳增值税的

蒋飞老师：回复璃珞舒舒借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）

璃珞舒舒：回复蒋飞老师 谢谢老师

蒋飞老师：回复璃珞舒舒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

沐浴阳光：回复宋生老师 我开的增值税专用发票还没有抵扣，会计分录应该怎么处理

宋生老师：回复沐浴阳光你好！借借工程施工-合同成本-材料费等 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款等

朱雀：回复辜老师 谢谢老师，

朱雀：回复辜老师 那我个税零申报就可以吧

辜老师：回复朱雀是的，按收入为0进行申报

朱雀：回复辜老师 老师，如果发放工资时，计提工资的分录怎么做？他税后工资是7940元

朱雀：回复辜老师 个税的分录怎么做

朱雀：回复辜老师 个税需要计提吗？

辜老师：回复朱雀发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金

谢peng君：回复bamboo老师 做成一个分录是。借应收账款～工程款 贷其他应收款吗？

bamboo老师：回复谢peng君最好做两笔 比较清晰

吕：回复maize老师 会计工资不是应该记入财务费用吗

maize老师：回复吕不是，只有银行手续费啥之类是做财务费用，工资这个是做管理费用

微笑向暖&27°C：回复张艳老师 @刘老师—追梦：老师那在每月月末的时候需要计提本月的全部工资吗？会计分录怎么写呢？

张艳老师：回复微笑向暖&27°C一般企业是本月计提工资，下月发放的。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——社保（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款