你好，待摊（预收2年的房租，会计上是分开计入收入，税务上一次性计入收入），预提与待摊相反

这差额调整期初数即可，这种差额是正常的

你好，有发生利润分配事项吗

同学你好，增值税不在收入里体现，你看看是不是那个把增值税包含了

您好，应该是资产负债表上的未分配利润期末余额和期初余额之间的差额，等于利润表上的净利润金额 。

你好，你看下净利润有没有分配股利，提取盈余公积。或者本期没有股东投入的话，看一下股东权益期末-期初是否等于当期净利润。

是的， 两个数应该是一致的

学员，没错，是这个简便算法的

您好，您帐上不需要账务处理，税务申报所得税的时候纳税调整就可以

同学你好，计算应纳税所得额，用利润总额加上纳税调增金额，减去纳税调减金额，而不是暂时性差异。因为调整的金额里面不仅仅包括暂时性差异还包括永久性差异。 第2小问没看明白你问的什么，可以再详细阐述一下吗？ 其他债权投资的公允价值变动计入其他综合收益，由此产生的暂时性差异不影响利润，所以不需要调整利润总额。 其他综合收益不需要考虑差异，我们计算企业所得税的时候采用的是资产负债表债务法，只需要考虑资产项目和负债项目。