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企业会计准则固定资产盘盈
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 一路繁华的夏 发表的提问：
小企业会计准则下，公司购买的办公楼的装修款如何做账，是计入固定资产，还是直接做当期费用
可以和你房屋一块记固定资产的
46楼
2022-12-19 14:48:25
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一路繁华的夏：回复郭老师 那分录是借在建工程，贷银行存款吗
2022-12-19 15:08:22
郭老师：回复一路繁华的夏是的 分录这么做的
2022-12-19 15:27:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 朝为青丝 发表的提问：
老师请问，怎样计算固定资产的净残值，还有就是企业应遵循企业会计准则还是小企业会计准则，是企业自己规定还是有关部门规定
净残值根据企业情况，资产情况估计确定的
47楼
2022-12-19 14:59:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 坚定的百合 发表的提问：
老师，你好！请问小企业会计准则的固定资产净产值怎么确定呀
你好 净产值？是什么概念？
48楼
2022-12-20 14:12:23
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 悦耳的耳机 发表的提问：
执行小企业会计准则企业，出售持有代售的固定资产记入什么科目？
出售持有代售的固定资产记入资产处置损益
49楼
2022-12-20 14:22:48
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咪老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.84
解题: 0.04w
引用 @ 阿青 发表的提问：
根据这两个图,融资租赁合同总金额是739600,包含增值税,发票开具按13%的增值税开具,未体现利息, 是要做融资租赁固定资产吗,用小企业会计准则简单点怎么做融资租赁固定资产?
最好做融资租赁资产，因为发票开的就是融资租赁资产。
50楼
2022-12-20 14:33:13
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小杨 发表的提问：
小企业会计准则财报的固定资产披露报表办公家具属于器具还是工具大类啊
就这两个被 选项吗 ？
51楼
2022-12-20 14:56:59
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小杨：回复玲老师 还有房屋建筑物，机器，机械，运输工具，设备，老师应填哪项？
2022-12-20 15:41:37
玲老师：回复小杨那你填写在器具累里 就这个接近
2022-12-20 15:59:54
小杨：回复玲老师 老师，季度的财务报表里的利润分配表中的净利润一栏本年金额和上年今额，这个上年金额填哪个月的数据？
2022-12-20 16:21:10
玲老师：回复小杨您好，为了方便其他同学搜索查找同类问题不同的问题，请您重新发起提问，老师在接受回复您这个问题。
2022-12-20 16:34:19
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ kj_jnmdtUAyOwwQ 发表的提问：
公司经营租入的固定资产发生的改良支出计入什么科目，执行的是小企业会计准则
我们公司经营租入的固定资产发生的改良支出计入“长期待摊费用——维修费”进行摊销处理，按租赁期进行摊销
52楼
2022-12-21 13:50:33
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，存货领出入固定资产可以吗？再一次性折旧行不？
您好 小企业会计准则下，存货领出入固定资产可以 符合固定资产定义的 会计上还应该分期计提折旧 税法上可以一次性扣除 税法跟会计的差异
53楼
2022-12-21 14:14:06
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小叶子：回复bamboo老师 谢谢您的回复，看很多老师都说要分期，但最近听子木老师的课，说会计上也直接一次折旧，有点迷糊了。 还有我们存货不好消化，想领出一些自用，也想能不能低价处理，因为是电子产品，更新换代的太快了。如果可以处理，有什么特别的规定？有没有风险？
2022-12-21 14:34:49
bamboo老师：回复小叶子符合固定资产定义 应该分期 自用的话 是做什么用途？ 技术进步、产品临近保质期或者超过保质期 清仓等可以降价处理
2022-12-21 14:58:05
小叶子：回复bamboo老师 好的，谢谢。电脑，打印机，办公使用
2022-12-21 15:23:33
bamboo老师：回复小叶子那领用的时候计入办公费就好了
2022-12-21 15:47:58
小叶子：回复bamboo老师 领用时涉及到增值税吗？
2022-12-21 16:14:08
bamboo老师：回复小叶子领用时不涉及增值税
2022-12-21 16:27:20
小叶子：回复bamboo老师 谢谢，
2022-12-21 16:54:32
小叶子：回复bamboo老师 但是我还是有点疑问，1.存货购进时已经抵扣了进项税额！2.现在领出来自用，既不交增值税，还可以一次折旧完，相当于所得税也可以少缴不少？
2022-12-21 17:09:37
bamboo老师：回复小叶子购进存货抵扣了进项税额 现在转到自用 也是一样的可以抵扣进项税额啊 现在固定资产500万以下（房屋建筑物除外）允许一次性扣除 不是少交 只是提前了而已 最终对所得税影响一样的 比如您固定资产50万 您一次性计入当期成本费用是50万 您分期计提折旧也是50万 只是缴纳所得税的实际不一样而已
2022-12-21 17:31:06
小叶子：回复bamboo老师 好的，经过您这样一说，明白这个问题了。但，企业库存商品自用，有没有什么限制？
2022-12-21 17:49:33
bamboo老师：回复小叶子那要自己写领料单 跟实际情况相符
2022-12-21 18:07:47
小叶子：回复bamboo老师 谢谢您的回复。祝你身体健康！
2022-12-21 18:21:54
bamboo老师：回复小叶子不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-21 18:49:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 远方 发表的提问：
小企业会计准则，实收资本已投足，投资人再投入固定资产怎么入账做分录
你好， 借：固定资产 贷：资本公积
54楼
2022-12-21 14:29:25
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远方：回复立红老师 小企业会计准则，资本公积以后只能转增资本，问题1：如果不转赠资本，那以后是不是只在账面上放着就行。问题2：如果企业破产，那资本公积怎么处理做账 。谢谢
2022-12-21 14:57:37
立红老师：回复远方你好， 1.是的，不转资本，在账面挂账 2.资本公积对就是企业的资产，企业破产，做为清算资产进行核算
2022-12-21 15:09:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 水木清华 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，固定资产数控机床转卖处置的分录应该怎么做？
您好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
55楼
2022-12-21 14:56:59
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水木清华：回复bamboo老师 老师，我公司使用的是小企业会计准则
2022-12-21 15:30:10
水木清华：回复bamboo老师 小企业会计准则下没有资产处置损益这个科目
2022-12-21 15:59:03
bamboo老师：回复水木清华用营业外支出科目替代
2022-12-21 16:17:55
水木清华：回复bamboo老师 老师，这个应该怎么做分录？
2022-12-21 16:30:47
bamboo老师：回复水木清华借：固定资产清理 178360 累计折旧 66640 贷：固定资产 245000 借：银行存款 200000 贷：固定资产清理 199000 应交税费——应交增值税——销项税额 1000 借：固定资产清理 199000-178360=20640 贷：营业外收入 20640
2022-12-21 16:59:26
水木清华：回复bamboo老师 老师，我有点弄糊涂了，这个处置机床分为三部，这是第一部，该怎么处理了？
2022-12-21 17:14:56
bamboo老师：回复水木清华您这跟上面的图片是一起的么？
2022-12-21 17:25:17
水木清华：回复bamboo老师 老师，这是第一部，上面那个是第三部
2022-12-21 17:50:59
水木清华：回复bamboo老师 这是第二步
2022-12-21 18:19:13
bamboo老师：回复水木清华是有三台机床分别出售？
2022-12-21 18:48:26
水木清华：回复bamboo老师 老师，就一台，但是，分了三步
2022-12-21 19:09:14
水木清华：回复bamboo老师 第一步，是将11月转入处置的固定资产销售，收到销售款，
2022-12-21 19:38:14
水木清华：回复bamboo老师 第二步是，支付固定资产清理费用
2022-12-21 19:59:22
水木清华：回复bamboo老师 第三部，是结转固定资产清理损益，月初固定资产清理，借方余额178360
2022-12-21 20:24:17
bamboo老师：回复水木清华那把我上面的分录写成三笔就好了啊 按顺序 我也是三笔啊
2022-12-21 20:47:36
水木清华：回复bamboo老师 哦哦，知道了，谢谢老师！
2022-12-21 21:08:40
bamboo老师：回复水木清华不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-21 21:35:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
小企业会计准则，打印机600元要入固定资产吗
你好，可以直接计入费用
56楼
2022-12-22 14:24:45
全部回复
弄花香满衣：回复邹老师 那像财务软件呢2800，要入固定资产吗
2022-12-22 14:50:41
邹老师：回复弄花香满衣你好，可以计入待摊费用或长期待摊费用
2022-12-22 15:20:37
弄花香满衣：回复邹老师 老师具体的分录是？小企业会计准则
2022-12-22 15:32:11
邹老师：回复弄花香满衣借；待摊费用或长期待摊费用 贷；银行存款
2022-12-22 15:58:31
弄花香满衣：回复邹老师 是增值税专用发票，也是这样做吗？ 借：长期待摊费用 贷：银行存款 当月 摊销时： 借：管理费用 -无形资产摊销费 应交税费-进项税额-待认证进项税额 （收到是专票，发生当月未认证） 贷：长期待摊费用
2022-12-22 16:10:43
邹老师：回复弄花香满衣你好，取得发票 借：长期待摊费用 应交税费-进项税额-待认证进项税额 贷：银行存款 摊销借；管理费用 贷；长期待摊费用
2022-12-22 16:39:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 木木之森 发表的提问：
请问，我们用小企业会计准则，在算固定资产累计折旧时需要扣除净残值的净值来算累计折旧吗？
你好，是的 扣除残值来折旧的
57楼
2022-12-22 14:45:59
全部回复
木木之森：回复郭老师 那这个净残值是不需要做账务处理的是吗？只有在处置的时候才需要做是吧？
2022-12-22 15:12:19
郭老师：回复木木之森是的 不做账的，处置的时候也不一定体现出来
2022-12-22 15:34:25
木木之森：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2022-12-22 15:49:17
郭老师：回复木木之森不用客气的，应该的
2022-12-22 16:10:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 春风化雨 发表的提问：
老师 小企业会计制度下 固定资产盘盈盘亏如何处理 购入固定财产需要填制需要固定资产验收单吗
盘盈计入以前年度损益调整，盘亏按规定计入待处理财产损益，之后按规定处理 需要有验收单的
58楼
2022-12-22 14:53:59
全部回复
春风化雨：回复邹老师 老师 你说的这两个科目小企业会计制度都没有
2022-12-22 15:16:32
邹老师：回复春风化雨准则规定是这样处理的
2022-12-22 15:30:38
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 狂野的黑裤 发表的提问：
车间固定资产的维修费进什么科目小企业会计准则
你好，新准则规定固定资产修理费计入“管理费用—维修费”。 因为计入制造费用会使成本虚增，达到调节利润的目的。
59楼
2022-12-23 14:30:23
全部回复
狂野的黑裤：回复庄老师 是小企业会计制度
2022-12-23 14:59:06
狂野的黑裤：回复庄老师 不应该进制造费用吗？
2022-12-23 15:15:41
庄老师：回复狂野的黑裤你好，小企业会计制度现在不能进入制造费用
2022-12-23 15:30:12
马婷
职称：税务师，中级会计师，财税讲师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
如果是小企业会计准则。享受固定资产一次性入帐的优惠。什么叫税会一致。预缴享受？
会计按月计提折旧，税法一次进入费用，产生的差异就是税会差异。预缴享受的意思是可以在企业所得税预缴是做加速折旧
60楼
2022-12-23 14:48:57
全部回复
暗香疏影：回复马婷 那作为小企业会计准则来说。满足要求的固定资产能不能直接作为费用。往后不计提折旧是吗？
2022-12-23 15:06:41
马婷：回复暗香疏影不可以，和是否小企业会计准则没关系
2022-12-23 15:19:34
暗香疏影：回复马婷 那就是必须计提折旧。税收上填在固定资产加速折旧那一栏来反映税收优惠是吗
2022-12-23 15:37:19
马婷：回复暗香疏影对的，是这样理解的
2022-12-23 15:50:06
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