Kalen Wu：回复QQ老师 税务会计，我这边又不用报税。公司财务部就两个人

QQ老师：回复Kalen Wu你好，你不是有增值税税额的核算吗？

犀香（李桂香）：回复姜老师 老师：您好！因为我们的其他应收款是上年结转的今年年初录入期初数时财务会计已录入，但预算会计期初数是不录入的吧？但现在收回同时支出但支出时我知道预算会计分录应该是：借：事业支出；贷：资金结存_货币资金但是预算会计期初数未录入收回资金结存是不是应该做分录：借资金结存_货币资金；因为是上年的结转资金，同时应该做分录：贷：财政拨款结转啊？这样，收回的其他应收款再支出完整的分录是否应为：借：资金结存_货币资金；贷：财政拨款结转；借：事业支出；贷：资金结存_货币资金；请问老师是否正确？谢谢了！

姜老师：回复犀香（李桂香）其他应收款时财务会计账务处理，你年初录入财政拨款结转科目入户预算会计没有录入期初数，今年就不用做预算会计账务处理。只做财务会计借：银行 贷：其他应收款。

姜老师：回复犀香（李桂香）资金结存是预算会计账务处理。

陈艳：回复玲老师 老师，这个营业成本包括哪些呢？

陈艳：回复玲老师 财务费用包括在营业成本里吗？

玲老师：回复陈艳不 营业成本包括主营业务成本的其他业务成本

陈艳：回复玲老师 那工资这一块可以放里面吗？

陈艳：回复玲老师 老师，工资可以放在营业成本里吗？

玲老师：回复陈艳你好 工资看你受益部门 你填写报表是按你账上数据 填写的

yaya：回复邹老师 那现在怎么处理呢，已经申报了

邹老师：回复yaya撤销重新报送报表

yaya：回复邹老师 怎么撤销，没有看到有这个选项

邹老师：回复yaya你好，打报告去税局前台申请撤销

胡米：回复郭老师 不是实际的收入，是因为需要走支付宝的流水，后期才能上苹果应用商城，所以是自己往里面转账的

郭老师：回复胡米借其他货币资金贷银存 就可以的

胡米：回复郭老师 这个个人账户转入的 后期要还给员工的。是不是借其他货币资金 贷其他应付？

郭老师：回复胡米你好，是的，分录是对的

蔡淑苗：回复郭老师 我经理说挂账呀

郭老师：回复蔡淑苗你好，挂帐记往来的吗？

蔡淑苗：回复郭老师 不是说错了，这个不是我们公司的产品，是入驻商户的产品：不是很懂挂账？ 业务：收银部收了客户购买商品的款 我们平时的会计分录是这样做的 借：其他货币资金—银行卡消费 659 贷：应付账款—某商户659 到时候银行回款了： 借：银行存款657 财务费用 2（假设的） 贷：其他货币资金—-银行卡消费 659 我们税是月底做价税分离的 然后这个月由于有个商户刷银行POS机没签名，收银怕客户在一年内投诉银联是会被退回的，所以要保留到一年后，如何挂账

郭老师：回复蔡淑苗你们是你开发票的内账吗

蔡淑苗：回复郭老师 没开发票

蔡淑苗：回复郭老师 一般卖给消费者都没开发票

蔡淑苗：回复郭老师 这里应该不涉及税吧

蔡淑苗：回复郭老师 这里应该不涉及税吧

蔡淑苗：回复郭老师 这里应该不涉及税吧

郭老师：回复蔡淑苗你好，不开发票确认收入一样交税 无票收入

蔡淑苗：回复郭老师 嗯嗯，我目前想问怎么挂账

蔡淑苗：回复郭老师 我对做这笔分录一点头绪都没有

郭老师：回复蔡淑苗借银存贷预收账款，

蔡淑苗：回复郭老师 那将来确认这笔款客户不会退回就做借预收账款贷：应付账款

蔡淑苗：回复郭老师 对吗

郭老师：回复蔡淑苗我上面重新给你写 收到借其他货币资金贷预收账款 转到卡借银存，财务费用贷其他货币资金 确认收入不退回借预收账款贷主营业务收入应交税费

邹老师：回复Clover你好，其他货币资金——存出投资款 这里是划出资金，，没有说是保证金

Clover：回复邹老师 那保证金是其他应收款对吗

邹老师：回复Clover你好，一般企业的保证金是其他应收款，如果是投资的保证金，计入其他货币资金

Clover：回复邹老师 好的谢谢老师

邹老师：回复Clover不客气，祝你学习愉快，工作顺利!