珍珠：回复陈诗晗老师 但预算会计候币资金出现负数？

陈诗晗老师：回复珍珠不会的，你这里不可能把钱用成负数的

Abby：回复小惑老师 不是退货，是客户在京东或者天猫店铺卖产品，款是店铺收的，我们按月提现到银行里，在店铺收钱的时候做账吗？我们总监说不做，只有提现的时候才做账，我觉得店铺也是公司的财产应该做账，做其他货币资金，提现的时候从其他货币资金转入银行存款！

小惑老师：回复Abby不是，我问的是，你退货是怎么处理的，才能决定你是否确认

Abby：回复小惑老师 我们京东流水里是一进一出，直接退回的！

小惑老师：回复Abby是在支付账户中直接退费，不是你们通过自己账户退款是吗？

Abby：回复小惑老师 是的，从店铺里的余额里退还，不经过公司存款支付

小惑老师：回复Abby我认为是应该确认一下其他货币资金的，这样来确认收入，

Abby：回复小惑老师 如果这样入其他货币资金的话，会不会影响公司上市，或者财税局对电商这块有没有统一的政策依据，我想更有说服力！

小惑老师：回复Abby这个不会影响的，这些没有统一政策，会计核算是按照会计准则，跟税务这块没有关系，你发生纳税义务才跟税务相关，你看看你们使用什么准则，如果达到收入确认标准你就要确认收入，发生纳税义务就要缴纳税金。会计处理和税法是两个概念两个口径

微信用户：回复柳老师 第一笔不做预算会计，第二笔是冲减支出，如果做成借：资金结存，货：其它预算收入是不是对的？

柳老师：回复微信用户这个不属于纳入预算管理的收入，不能计入其他预算收入

微信用户：回复柳老师 不能算收入，那财务会计也不能算收入吧，发生补偿款1000元时，应该借：其它应收款，货：其它支出，冲减支出呀，不好意思，我不是想较劲，只是想不明白，问得有点多，希望老师别介意。

柳老师：回复微信用户题目说赔款应该算收入的，预算会计计入其他预算收入可以的

小锁老师：回复杨财务会计下资产负债表“货币资金”项目，反映单位期末库存现金、银行存款、零余额账户用款额度、其他货币资金的合计数。本项目应当根据“库存现金”、“银行存款”、“零余额账户用款额度”、“其他货币资金” 科目的期末余额的合计数填列；若单位存在通过“库存现金”、“银行存款”科目核算的受托代理资产还应当按照前述合计数扣减“库存现金”、“银行存款”科目下“受托代理资产”明细科目的期末余额后的金额填列。 预算会计“资金结存”主要核算单位纳入部门预算管理的资金的流入、流出、调整和滚存等情况。主要包括“零余额账户用款额度”、“财政应返还额度”、“货币资金”等三方面内容，其中“货币资金”是指单位以库存现金、银行存款、其他货币资金形态存在的资金。本科目年末借方余额，反映单位预算资金的累计滚存情况，期末它与财政拨款结转余、非财政拨款结转、非财政拨款结余、专用结余、 经营结余（借方）是一一对应的关系。

杨：回复小锁老师 大概说一下吧，比如符合怎样的条件下会相等

小锁老师：回复杨平行记账的时候基本上是相等的

木兰叶：回复东老师 年报预审

东老师：回复木兰叶可以，需要对方财务提供银行账单现金的表儿。

木兰叶：回复东老师 还需要别的不？

东老师：回复木兰叶一般别的就不再需要什么了。

木兰叶：回复东老师 银行对账单我知道，现金的表要的是啥？

木兰叶：回复东老师 如果有其他货币资金里

东老师：回复木兰叶就是现金盘点的表格。

木兰叶：回复东老师 好的，谢谢

东老师：回复木兰叶不客气，帮忙打个五星好评，谢谢您了。

弎柒：回复答疑苏老师 其他流动负债的含义

答疑苏老师：回复弎柒你好 用以归纳债务或应付账款等普通负债项目以外的流动负债的资产负债表项目，一般包括或有负债，或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实;或过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠地计量。

奔奔：回复紫藤老师 老师，系统里只有非财政拨款结余，是入到这里面吗 我能填净资产合计数吗

紫藤老师：回复奔奔可以填入净资产的

奔奔：回复紫藤老师 老师累计盈余和累计结余不是一个数吧

紫藤老师：回复奔奔累积盈余相当于以前的净资产，累计结余就是以前的事业结余

紫藤老师：回复奔奔如果很巧合，它们可能数值是一样的

奔奔：回复紫藤老师 那我的不一样 那我的累计结余不能填净资产了吧

紫藤老师：回复奔奔累积盈余相当于以前的净资产,只是名字变了

奔奔：回复陈诗晗老师 非财政补助结余可以是负吗

陈诗晗老师：回复奔奔可以是负数的。同学。

李念bB：回复紫藤老师 老师我说错了，不是资金结存，是货币资金是不是等于银行存款+现金？ 如果不等，什么情况会不等？

紫藤老师：回复李念bB货币资金等于银行存款 现金

柠檬?不萌：回复朴老师 那社保还是有啊，我可以不管之前的数据吗？从2020年开始期初为0，就当刚开业的公司可以吗

朴老师：回复柠檬?不萌你用之前的期末数来做账的

柠檬?不萌：回复朴老师 好的，那老师是不是申报个税哪个工资必须从对公胡发，并且发的数额和个税的数字一样啊

朴老师：回复柠檬?不萌是的，要一致才可以的哦

柠檬?不萌：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复柠檬?不萌满意请给五星好评，谢谢

@：回复淑女老师 事实，是这样，根据看以往的账务，之前的会计，是自己填写，公司现在没有任何的账务，直接做到了报表上，没有对应的科目，现在如果，借：其他应付款 贷：库存现金，调平，账上其他应付就是一直是借方多50万，如果是这种情况，我是不是要去税局大厅修改下报表数据

淑女老师：回复@你好，可以修改，防止以后有隐患