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企业财务会计实务货币资金
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 尊敬的蜜粉 发表的提问：
并未收到实收资本，因为也没有账，以前的会计做财务报表将实收资本金额写在货币资金栏，怎么调到其他应收款
您这句话“将实收资本金额写在货币资金栏”是什么情况？请具体说一下，既然没有实际收到实收资本，怎么又将实收资本的金额写在货币资金栏呢？而且就算没有实际收到投资款确认为实收资本科目，那也会形成股东垫款，是要计入其他应付款科目的，怎么是其他应收款呢？ 这里有好多矛盾的地方。
31楼
2022-12-13 15:56:23
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尊敬的蜜粉：回复张艳老师 是其他应付款我说错了，以前做报表的时候实收资本有金额，为了让资产总计和所有者权益平衡，就将实收资本的金额同等地填在货币资金栏，因为当时没有业务，玖这样随便填了，我现在想给他调过来
2022-12-13 16:12:16
张艳老师：回复尊敬的蜜粉您公司实际有没有收到投资款？这个实收资本是不好随便确认的？ 根据您的描述，我的直观感觉是您公司的资产负债表的项目不平衡，您要查找不平衡的原因，不能随便倒挤出差额就计入货币资金栏的，以后货币资金栏中随便写的数字怎么调整过来啊？我们用的是借贷记账法，动一个科目，至少会连锁反应另一个科目（最终会影响至少一个报表项目的） 查找出现差额的原因，才是首要目标。
2022-12-13 16:41:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 直率的冷风 发表的提问：
政府会计制度下 零余额取现金，财务会计做账，预算会计是否需要资金结存-货币资金-零余额额度和资金结存- 货币资金-零余额现金也做笔账，对应？
你好，同学。 借 库存现金 贷 零余额账户用款额度 借 资金结存-货币资金 贷 资金结存-零余额账户用款额度
32楼
2022-12-13 16:04:40
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 杨 发表的提问：
老师好，政府会计中：财务会计货币资金＋应收一应付＝预算会计资金结存。这个等式成立吗？
你好，不成立，预算会计是收付实现制，只做预算内的收支
33楼
2022-12-13 16:11:59
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杨：回复小云老师 那预算内的（货币资金十应收一应付）＝资金结存成立吗
2022-12-13 16:47:30
杨：回复小云老师 资金结存不就是预算内的资金结余吗
2022-12-13 17:02:52
小云老师：回复杨资金结存是预算会计用的科目，财务会计货币资金未必是预算内的
2022-12-13 17:20:09
Flower--老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 檀 发表的提问：
货币资金占比下降是说明企业资产的流动性小，财务风险大吗
同学你好，是的。货币资金占流动资产的比重下降，说明流动资金不够充裕，存在一定的财务风险，在实际业务中会有一定的资金压力，企业的资金链有一定风险
34楼
2022-12-14 15:47:25
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ myx 发表的提问：
老师您好我没说清楚，只有使用了零余额提现的钱，才做预算会计吧，如果钱不是财政预算的，是往来单位的，是不是不用做预算会计，因为，资金结存_货币资金并没有分预算和往来单位，是不是要人为的去分。财务会计的自有现金是预算和往来放一起的。预算会计的资金结存_货币资金就是预算内的。不知我表达清楚吗
预算会计只是对预算资金做账务处理。 要人为的区分。
35楼
2022-12-14 16:03:30
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
老师，你能帮我看看事业单位预算会计，入的期初数对吗？，财务会计，预算会计，货币资金，资金结存，非财政补助结余是一个数吧
从你两张图片上的数据来看，录入是没有问题的。
36楼
2022-12-14 16:08:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 卟陈微笑 发表的提问：
我们公司的财务报表货币资金这栏怎么做了负的九千多啊？货币资金不可以是负数的啊
是的，不能是负数看下你的明细账，也就是日记账看那个出现负数了
37楼
2022-12-18 15:57:48
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
老师注销公司，财务报表上货币资金还有3000多元，对注销可有什么影响
你好，对注销没有影响的。
38楼
2022-12-18 16:21:06
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小嘿多个口 发表的提问：
财务报表 货币资金比例一般多少算正常
你好，货币资金占总资产的比重为15％—25％之间比较合理。
39楼
2022-12-18 16:50:59
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小嘿多个口：回复庄老师 现金流比率怎么算，比例大概大多少合适
2022-12-18 17:03:18
庄老师：回复小嘿多个口你好，现金流量比率 = 经营活动产生的现金净流量 / 流动负债，
2022-12-18 17:16:15
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 独特的航空 发表的提问：
20年货币资金11—12是负数，影响21年财务报表吗？
你好，审计的时候是会提出质疑的，但是如果你年度的期末数是正值就可以的
40楼
2022-12-19 13:50:48
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 独特的航空 发表的提问：
20年货币资金11—12是负数，影响21年财务报表吗？
您好，货币资金不可能是负数，请查下是什么原因
41楼
2022-12-19 14:00:31
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ L 发表的提问：
这个季报的财务报表，打开的时候，货币资金是0，这个70446.78是怎么来的
您好，是增加其他应付款导致的。
42楼
2022-12-19 14:19:57
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L：回复小林老师 什么意思哦，没听懂
2022-12-19 14:52:38
小林老师：回复L您好，货币资金增加是其他应付款增加形成的。
2022-12-19 15:04:00
L：回复小林老师 那这个其他货币资金的数字，是什么相加来的呢，还是随便写个数字啊
2022-12-19 15:25:33
小林老师：回复L您好，这个就得老凭证，因为还有费用支出。
2022-12-19 15:45:02
L：回复小林老师 他们讲是暂估的，因为账还没做，是啥意思啊
2022-12-19 16:12:38
小林老师：回复L您好，就是业务发生了，但发票还没收到。
2022-12-19 16:22:53
L：回复小林老师 那这个其他应付款就是瞎写的数字吗
2022-12-19 16:38:11
L：回复小林老师 年初和期末货币资金的数字有什么联系吗，暂估的时候
2022-12-19 16:55:34
小林老师：回复L您好，没有关系，是否瞎写得看凭证。
2022-12-19 17:18:18
L：回复小林老师 哦哦，谢谢，
2022-12-19 17:41:24
小林老师：回复L您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。
2022-12-19 18:02:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ ? 宋娟 发表的提问：
填报财务报表中的数字，假如货币资金的话，它是把4月份＋5月+6月各期的期末相加的数字填进去么？
你好，不是把4月份＋5月%2B6月各期的期末相加的数字填进去 而是按某个月份的期末余额数据填写
43楼
2022-12-19 14:30:14
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? 宋娟：回复邹老师 我现在报税填列4-6份季报的财务报表，是只填资产负债表中6月的期末数吗？
2022-12-19 14:59:00
邹老师：回复? 宋娟你好，如果是第二季度的资产负债表，只需要填写6月份的资产负债表（期初，期末）数据就可以了
2022-12-19 15:12:15
? 宋娟：回复邹老师 我现在报的是财务报表，不是资产负债表，我想问的是，报税的财务报表是不是按资产负债表中4-6月的期末余额数相加？还是只填写6月的余额就可以了？
2022-12-19 15:30:54
邹老师：回复? 宋娟你好，资产负债表只需要填写6月份的余额就可以了 资产负债表是时点数据（比如6.30日），而不是时期数据（比如4.1日到6.30日）
2022-12-19 15:51:28
? 宋娟：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2022-12-19 16:16:40
邹老师：回复? 宋娟不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-19 16:37:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ jacky0010 发表的提问：
工业会计实操 第二笔业务，是支付材料款。 借方的 其他货币资金，是等材料入库时， 借：原材料 应交税费 贷：其他货币资金 抵消掉吗？
你好 你把实际业务 截图看看 是用的其他货币资金 里面的支付宝或者**支付的？
44楼
2022-12-19 14:59:59
全部回复
jacky0010：回复meizi老师
2022-12-19 15:25:23
jacky0010：回复meizi老师
2022-12-19 15:50:16
meizi老师：回复jacky0010你好 是的 先是申请汇票 存进去其他货币资金里面去； 然后买来用汇票支付做借原材料 进项税 贷其他货币资金来 就对了
2022-12-19 16:03:51
jacky0010：回复meizi老师 好的，谢谢您。老师
2022-12-19 16:31:00
jacky0010：回复meizi老师 那企业为什么要选择申请汇票而不直接银行存款支付呢？
2022-12-19 16:52:32
meizi老师：回复jacky0010你好 这个汇票是有期限的 我记得财务管理中级课程有说过 是起到一定的延迟付款的作用 。这样在此期间 企业可以用这个款拿去干别的
2022-12-19 17:09:09
jacky0010：回复meizi老师 奥，明白了，没看到企业扣这笔款。这次业务相当于当时银行替我们把这笔款打给了供货商，我们到期了给银行。供货商是当时就收到货款了吧？
2022-12-19 17:31:46
meizi老师：回复jacky0010你好 到时看你们是多久期限的 你们这个是本票 银行本票 是一种即期票据,没有付款期,银行见票即付。银行本票的提示付款期为自出票日起不超过2个. 到时收款人拿去银行就可以付款给他们的
2022-12-19 17:42:04
jacky0010：回复meizi老师 好，谢谢
2022-12-19 18:00:17
meizi老师：回复jacky0010不客气 满意请给予评价
2022-12-19 18:18:07
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 热心的网络 发表的提问：
投资者投入货币资金200000元，属于哪种会计业务类型
借：银行存款，贷：实收资本，资本公积-资本溢价
45楼
2022-12-20 14:17:27
全部回复
易 老师：回复热心的网络属于资产权益同时增加的
2022-12-20 14:38:42
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