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原材料结转成本的会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Ting 发表的提问：
自查发现，去年多计提了合同成本的原材料，导致主营业务成本增加，少缴了企业所得税，今天补缴往年企业所得税，已经结转成本的工程施工的原材料费退回仓库，请问这结转成本的这个原材料怎么处理分录？
你好！原分录红字冲回，涉及损益类科目用以前年度损益调整科目代替就可以
286楼
2023-03-26 16:50:43
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师好，我们公司属于农业做的种植园，买的一批化肥，我入库做了借：原材料-化肥 贷：银行 使用材料可以做分录借：生产成本 贷：原材料-化肥，对吗？月底结转成本就行
你好， 借：农业生产成本 贷：原材料-化肥
287楼
2023-03-26 17:15:30
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初心：回复立红老师 农业生产成本和生产成本有什么不一样吗？我上边的分录把生产成本改成农业生产成本？
2023-03-26 17:40:15
立红老师：回复初心你好，生产成本一般是工业企业生产产品用的，农业生产是用农业生产成本
2023-03-26 17:59:38
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 冷静的发卡 发表的提问：
49.任务说明：31日，结转本月发出周转材料成本。主要写分录 过程尽量详细 谢谢！
你好，借:生产成本-产品名称 贷:周转材料-材料名称
288楼
2023-03-26 17:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 机灵的鲜花 发表的提问：
甲公司销售原材料取得收入一万元，原材料成本为8000元，会计分录题
你好 借：银行存款等科目 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：其他业务成本  ， 贷：原材料
289楼
2023-03-27 11:34:29
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 这一世的回眸???? 发表的提问：
请老师，一般小公司购入的原材料和辅助材料做内账时需要全部结转成本还是部分结转成本啊？
你好 是的 看情况来的 按你领用的或者销售情况来结转的
290楼
2023-03-27 11:45:09
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这一世的回眸????：回复meizi老师 老板说他要看实际的利润表
2023-03-27 12:10:27
这一世的回眸????：回复meizi老师 我不知道要全部结转还是部分结转
2023-03-27 12:24:34
meizi老师：回复这一世的回眸????你好 实际的利润表 你还没销售或者领用出去 就不会结转成本地
2023-03-27 12:40:43
这一世的回眸????：回复meizi老师 那我就按实际来做了，用多少原材料我就结转多少是吗？
2023-03-27 12:53:49
meizi老师：回复这一世的回眸????嗯 是的 你要按你实际领用或者销售的材料来做成本
2023-03-27 13:18:32
这一世的回眸????：回复meizi老师 因为有一部分是外购的库存商品用来销售还要一部分原材料生产的库存商品，我不知道怎么分？
2023-03-27 13:41:22
这一世的回眸????：回复meizi老师 一部分自产自销一部分外购库存商品再销售
2023-03-27 13:59:47
meizi老师：回复这一世的回眸????你好 1. 你 销售就做 主营业务成本结转 。 领用就计入制造费用-材料费或者生产成本-材料费去核算
2023-03-27 14:29:24
这一世的回眸????：回复meizi老师 我知道需要结转主营业务成本，但是库存商品需要结转多少呢？有没有一个比例呢？
2023-03-27 14:52:59
meizi老师：回复这一世的回眸????你好 这个不是看比例。 是看你实际销售的数量*成本 来计算库存商品结转的金额的
2023-03-27 15:06:15
这一世的回眸????：回复meizi老师 那库存商品和销售收入之前结转有比例吗？
2023-03-27 15:25:11
meizi老师：回复这一世的回眸????你好 没比例 是按你实际发生的销售数量和成本来计算的
2023-03-27 15:46:12
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 可靠的大树 发表的提问：
为什么借记生产成本,贷记原材料,的会计分录应填制转账凭证？
你好 不涉及库存现金和银行存款的凭证都属于转账凭证
291楼
2023-03-27 12:02:46
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 莉 发表的提问：
销售原材料结转的成本计入其他业务成本吗
你好，是的，计入其他业务成本。
292楼
2023-03-27 12:29:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 悟空少爷 发表的提问：
老师4月我们因为实行投入产出法以后， 3月以前加计扣除法计算的原材料的进项税额都要转出 转出的分录借 原材料-原木39937.59 贷 应交税费-应交增值税-进项税额39937.59 这个分录是这样的吗 做完这个分录我月末结转成本 分录又怎么做呢 这里的借方 原材料-原木 39937.59不会导致 原材料增加么
分录处理是对的。 结转一样的结转，根据你实际需要交的转到未交增值税。 会导致原材料增加。
293楼
2023-03-28 10:55:28
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悟空少爷：回复陈诗晗老师 那这个原材料增加 怎么结平吖 老师
2023-03-28 11:21:24
陈诗晗老师：回复悟空少爷结平？你这是之前原材料成本价计少了，现在进转出就要增加了。 原材料你使用时就一并按调整后的金额转出
2023-03-28 11:38:04
悟空少爷：回复陈诗晗老师 那我金蝶里的原材料-原木  这个每个月都是领用玩的 那我这个怎么调整  我以前没做过进项转出所以不太理解 求老师指导
2023-03-28 11:53:23
悟空少爷：回复陈诗晗老师 老师 是这个原材料转出的这个数 要结存到下个月原材料的期初余额这样对吧  
2023-03-28 12:08:17
陈诗晗老师：回复悟空少爷如果这原材料已经成了库存商品，你要把这部分转到库存商品。如果已经销售人，我要转到营业成本。
2023-03-28 12:19:02
悟空少爷：回复陈诗晗老师 老师我这个是以前留抵的，做成了半成品   是要把半成品转成原材料  这样是吗
2023-03-28 12:43:53
陈诗晗老师：回复悟空少爷如果是半成品，你是要转生产成本，不是原材料。
2023-03-28 13:03:13
悟空少爷：回复陈诗晗老师 老师能举个例子吗  我不是很明白这个分录怎么做
2023-03-28 13:30:39
陈诗晗老师：回复悟空少爷借：生产成本 贷：应交税费-增值税-进转出 虽然你进项源于原材料，但是原材料 现在已经在生产成本环节了，所以是你当时原材料领用时金额少了，现在转生产成本。
2023-03-28 13:50:05
悟空少爷：回复陈诗晗老师 嗯嗯 好的 谢谢老师指导
2023-03-28 14:04:36
陈诗晗老师：回复悟空少爷不客气，祝你工作愉快
2023-03-28 14:32:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ hellojk 发表的提问：
老师，17年会计接手的时候没有盘存材料，导致2019年盘存的时候账实不符合，会计从17年到现在都没有结转成本，我怎么办，现在2020了
你好，是因为没有结转成本导致存货盘点账实不符吗？ 如果是，就补结转成本就是了 借；以前年度损益调整，主营业务成本，贷；库存商品
294楼
2023-03-28 11:17:39
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hellojk：回复邹老师 有些是公司领用的
2023-03-28 11:43:35
邹老师：回复hellojk你好，是领用的没有做材料领用分录吗？
2023-03-28 12:12:29
hellojk：回复邹老师 有领用材料没有做，也有卖了材料没有做
2023-03-28 12:35:47
邹老师：回复hellojk你好，把领用材料，卖材料没有做的分录补上就是了
2023-03-28 12:53:21
hellojk：回复邹老师 现在2020年了，，以前他们没有做明细，
2023-03-28 13:20:19
邹老师：回复hellojk你好，是针对上面的回复还有什么疑问吗？
2023-03-28 13:46:55
hellojk：回复邹老师 很难补啊，要从17 年开始补
2023-03-28 14:06:12
邹老师：回复hellojk你好，你之前有遗漏了，就只能现在补上的，补上了才可以做到存货账实一致的 这个是没有什么捷径可走的
2023-03-28 14:17:21
hellojk：回复邹老师
2023-03-28 14:36:10
邹老师：回复hellojk你好，针对这个问题还有什么疑问吗？
2023-03-28 14:51:54
hellojk：回复邹老师 没有了，心痛
2023-03-28 15:04:26
邹老师：回复hellojk祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-28 15:22:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 云昂云 发表的提问：
老师 1、经营管理部门领用材料一批，账面成本2400元,其中，行政管理部门耗用1000 元，产品销售部门领用1400 元。 2、本月销售产品总成本25000元，结转销售成本。 怎么样算会计分录
你好 1，借；管理费用1000，销售费用1400，贷；原材料2400 2，借；主营业务成本25000，贷；库存商品 25000
295楼
2023-03-28 11:30:31
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云昂云：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-03-28 11:49:10
邹老师：回复云昂云不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-28 12:08:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 不羁的精灵 发表的提问：
公司外帐结转成本都是直接把当月购进的材料结转了，可当月并么有收到票啊，看之前会计也么做暂估，这样做能行不啊
你好，没有发票需要先暂估入库的
296楼
2023-03-28 11:56:59
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不羁的精灵：回复邹老师 暂估一般多久啊?半年可以吗？
2023-03-28 12:25:55
邹老师：回复不羁的精灵你好，次月能取得发票才暂估的
2023-03-28 12:37:17
不羁的精灵：回复邹老师 可是他们一般两个月才对一次帐，帐对了才开票，所以票一般也得两个多月才回来啊
2023-03-28 13:06:47
邹老师：回复不羁的精灵你好，这个就属于你们没有及时取得发票带来的问题了
2023-03-28 13:24:23
不羁的精灵：回复邹老师 暂估超过两个月该么事吧？
2023-03-28 13:35:57
邹老师：回复不羁的精灵只能是这样了
2023-03-28 14:03:48
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 现实的可乐 发表的提问：
为什么借记生产成本,贷记原材料,的会计分录应填制转账凭证？
你好，学员，新年好 这个是转账凭证，就是生产产品领用原材料的分录
297楼
2023-03-29 10:59:05
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户u57ini 发表的提问：
26.[计算题]假设甲公司为增值税一般纳税企业,增值税率为13%。原材料采用计划成本计价核算,原材料月初计划成本为126000元，材料成本差异借方20000元，原材料单位计划成本为22元，本月发生如下业务: (1)15日,购入原材料2000千克，增值税专用发票上不含税价款为40000元，另支付装卸费1000元，款项均用银行存款支付,编制购入原材料相关会计分录。 (2)16日验收入库上述该批原材料,编制相关会计分录。 (3)25日,根据本月“ 发料凭证汇总表”车间生产产品耗用原材料计划成本60000元，车间一-般耗用原材料计划成本45000元,编制耗用原材料相关会计分录; (4)计算本月发出原材料的实际成本和月末结存原材料的实际成本。
1.借材料采购41000  应交税费   贷：银行存款 2.借原材料40000 材料成本差异1000 贷材料采购41000 3.借生产成本60000 制造费用45000 贷原材料105000 4.本月发出原材料的实际成本=（20000%2B1000）/（126000%2B40000）*105000，月末结存原材料的实际成本=（20000%2B1000）/（126000%2B40000）*（126000%2B40000-105000）
298楼
2023-03-29 11:13:36
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 颜末 发表的提问：
老师，问一下结转成本可以直接做分录 借:主营业务成本 贷:原材料?
你们是啥行业，原材料直接不加工就到主营业务成本？
299楼
2023-03-29 11:27:52
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颜末：回复maize老师 研发生产销售机器人的
2023-03-29 11:57:28
maize老师：回复颜末不是有生产吗，这个通过下生产成本，之后到库存商品下面比较好，
2023-03-29 12:07:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ d 发表的提问：
如果在存货这儿的按计划成本出售原材料需要结转完成本，用结转材料成本差异吗？怎样理解
你好，用计划成本核算的，出售的时候需要把之前计入材料成本差异结转的
300楼
2023-03-29 11:53:59
全部回复
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