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甲公司最近三年的会计资料
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一抹黛色 发表的提问：
我最近打算做一个招标代理公司的会计，我参照那个行业的实务做比较合理呢
你好!这样的可以参照咨询服务行业
241楼
2023-03-07 12:36:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
甲乙公司都是小规模纳税人，2018年甲公司给乙公司现金投资100万元，于2020年底甲公司收到乙公司的分红10万元，请问甲公司的会计分录怎么做？甲公司会涉及到哪些税费？
甲公司持有乙公司多少股份
242楼
2023-03-08 12:10:36
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 曼珠沙华 发表的提问：
劳务公司，甲方通过保理第三方付款帐目如何处理啊
你好，直接做代收代付的就可以了
243楼
2023-03-08 12:30:29
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曼珠沙华：回复朴老师 分录怎么写呢
2023-03-08 12:55:22
朴老师：回复曼珠沙华具体业务内容可以再说一下吗
2023-03-08 13:09:38
曼珠沙华：回复朴老师 我给甲方开了票。然后呢，甲方通过保理公司给我付款。付款的时候我应该贷记应付账款是挂甲方公司呢，还是保理公司呢
2023-03-08 13:20:49
朴老师：回复曼珠沙华好的，稍等我写给你分录哦
2023-03-08 13:46:29
朴老师：回复曼珠沙华我方给甲方开票收款吧，我方应该是收款，挂应收
2023-03-08 13:57:00
朴老师：回复曼珠沙华是不是付款给保理公司的费用，付给他们公司的费用，挂账应付保理公司
2023-03-08 14:12:54
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
公司最近老是有第三方直接汇给我们，然后发票我只能开给对方，到时会有什么风险?这样有问题吗
有风险的，税务部门查账时会提出疑问的， 会怀疑业务的真实性。
244楼
2023-03-08 12:35:59
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芳芳：回复方亮老师 什么样的风险?还有既然巳第三方转入了，我们该如何补救
2023-03-08 13:05:37
方亮老师：回复芳芳如果没有发生业务往来虚开的发票，税务部门会对你们单位处罚。让受票方打款给你们单位或者签署一份代付款三方协议。
2023-03-08 13:29:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 左岸 发表的提问：
公司最近股东之间发生了一笔股权在转让，“净资产份额”如何计算
你好，账面所有者权益余额*持股比例
245楼
2023-03-09 11:45:33
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ TOP 发表的提问：
[计算分析题]甲公司系增值税般纳税人， 2017年至2020年与固定资产业务相关的资料如下: 资料一: 2017年12月5日， 甲公司以银行存款购入-套不需安装的大型生产设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为5000万元，增值税税额为850万元。 资料二: 2017年12月31日， 该设备投入使用，预计使用年限为5年，净残值为50万元，采用年数总和法按年计提折旧。 资料三: 2019年12月31日， 该设备出现减值迹象。预计未来现金流量的现值为1500万元，公允价值减去处置费用后的净额为1800万元，甲公司对该设备计提减值准备后，根据新获得的信息预计其剩余使用年限仍为3年，净残值为30万元，仍采用年数总和法计提折旧 请问资料三r的会计分录如何处理
2019年末固定资产账面价值是 5000-（5000-50）*（5+4）/15=2030 发生减值2030-1800=230
246楼
2023-03-09 12:03:55
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暖暖老师：回复TOP借资产减值损失230 贷固定资产减值准备230
2023-03-09 12:30:14
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 俊逸的黑夜 发表的提问：
甲公司2019年有关对外投资资料如下
你好，可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答，其他老师也可以看到的
247楼
2023-03-09 12:32:59
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 0829 发表的提问：
甲公司系增值税般纳税人2019年车2021年与固定资产业务相关的资料如下： 资料一：2019年12月5日，甲公司以银行存款购入一套不需安装的大型生产设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为5000万元，增值税税额为650万元。 资料二：2019年12月31日，该设备投入使用，预计使用年限为5年，净残值为50万元，采用平均年限法按年计提折旧。 资料三: 2021年12月31日，甲公司售出该设备，开具的增值校专用发票上注明价款为900万元，增值税税额为117万元，款项已收存银行，另银行存款支付清理费用2万元（不含税。） 假定不考虑其他因素到: (1)编制甲公司1 2019年12月5日购入该设备的会计分录 （2）分别计算甲公司2020年度，2021年度对该设备应计提的折旧金额 （3）编制甲公司2021年12月31日处置该设备的会计分录。
您好： 借：固定资产 5000 应交税费——应交增值税（进项税额）650 贷：银行存款 5650
248楼
2023-03-10 13:30:10
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0829：回复笑笑老师 老师，第二小题怎么算？
2023-03-10 13:47:08
笑笑老师：回复0829您好： 年折旧额（5650－50）/5＝1120 2020年度，2021年度对该设备应计提的折旧金额：1120
2023-03-10 14:13:23
笑笑老师：回复0829您好： 21年12月31日，账面价值：5650－1120*2＝3410 借：固定资产清理 3410 累计折旧 2240 贷：固定资产 5650 借：固定资产清理 2 贷：银行存款 2 借：银行存款 1017 资产处置损益 2395 贷：固定资产清理 3412
2023-03-10 14:27:14
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 潇洒的橘子 发表的提问：
公司最近三个月三项费用平均每月18万元，怎么样测算盈亏保本点，因公司刚成立销售没业绩，怎么测算
这个的话 先要计算单位边际贡献的 也就是 单价-变动成本（自产或者外购的） 每月固定支出 /边际贡献=保本销售量
249楼
2023-03-10 13:58:47
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潇洒的橘子：回复许老师 固定支出指的是月全部费用开销是吗？边际贡献就是产品毛利是吗
2023-03-10 14:23:43
许老师：回复潇洒的橘子可以这样理解的 如果用到固定资产的话 还要把每月计提的折旧 给加上的 嗯嗯 边际贡献是产品毛利的
2023-03-10 14:45:28
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 殷勤的故事 发表的提问：
甲公司系增值税般纳税人2019年车2021年与固定资产业务相关的资料如下： 资料一：2019年12月5日，甲公司以银行存款购入一套不需安装的大型生产设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为5000万元，增值税税额为650万元。 资料二：2019年12月31日，该设备投入使用，预计使用年限为5年，净残值为50万元，采用平均年限法按年计提折旧。 资料三: 2021年12月31日，甲公司售出该设备，开具的增值校专用发票上注明价款为900万元，增值税税额为117万元，款项已收存银行，另银行存款支付清理费用2万元（不含税。） 假定不考虑其他因素到: (1)编制甲公司1 2019年12月5日购入该设备的会计分录 （2）分别计算甲公司2020年度，2021年度对该设备应计提的折旧金额 （3）编制甲公司2021年12月31日处置该设备的会计分录。
同学您好， （1）2019年12月5日， 借：固定资产   5000       应交税费—应交增值税（进项税额）   650    贷：银行存款   5650 （2）2020、2021年度设备每年应计提的折旧额=（5000-50）/5=990（万元） （3）2021年12月31日， 借：固定资产清理   3020        累计折旧   1980     （990*2）    贷：固定资产   5000 借：固定资产清理   2    贷：银行存款   2 借：银行存款   1017    （900%2B117）        资产处置损益   2122    贷：固定资产清理   3022    （3020%2B2）           应交税费—应交增值税（销项税额）    117
250楼
2023-03-10 14:15:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 棉花糖 发表的提问：
刚入职一个公司，这家公司成立3年了，之前一直没有开立社保户，而且尚未办理三证合一，我们最近老板想办理三证合一，也想开社保户了，如果现在去社保局办理会不会被查？办理三证合一时税务局会查吗？
你好！一般社保局很少查。但是也要看地方。 三证合一在本年年底，没有 办的估计会被锁死税务
251楼
2023-03-10 14:43:06
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 和谐的小松鼠 发表的提问：
二、资料 2018年1月2日，甲公司以银行存款3800 万元取得乙公司 22% 的股份；当日乙公司可 辨认净资产的公允价值为 15000 万元、账面价值为 17 000 万元，其中，固定资产的公允价值 为2000万元、账面价值为 4 000 万元，尚可使用 10年，直线法折1日，无残值；其他资产的 公允价值与账面价值相等。2018 年，乙公司实现净利润1 500 万元，当年末宣告分配现金股 利600万元，支付日为2019年4月2 日。双方采用的会计政策、会计期间一致，不考虑所得 税因素。 三 三、要求 1. 采用权益法编制甲公司对该项股权投资的有关会计分录。 2.假设甲公司对该项股权投资采用成本法核算，编制有关会计分录。
1 借：长期股权投资——投资成本3800 贷：银行存款3800 借：长期同股权投资——损益调整（1500%2B2000/10）*22% 贷：投资收益（1500%2B2000/10）*22% 借：应收股利600*22% 贷：长期股权投资——损益调整600*22% 2 借：长期股权投资3800 贷：银行存款3800 借：应收股利600*22% 贷：投资收益600*22%
252楼
2023-03-10 14:51:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 2140372605 发表的提问：
你好老师！公司最近几月没销售，社保，工资要不要计提。挂靠的养老怎么做
一、这个也是需要计提工资及社保费用的。因为也是需要交社保，发放工资的。只是说存在减免社保费，可能存在工资比平时少的现象。 二、至于挂靠的养老也是代收代付的关系
253楼
2023-03-12 13:17:30
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依旖老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 慎行 发表的提问：
2.甲公司债券投资的相关资料如下 资料一:2015年1月1日,甲公司以银行存款2030万元购入乙公司当日发行的面值为2000万元的4年期公司债券该债券的票面年利率为4.2%,债券合同约定,未来4年,每年的利息在次年11日支付,本金于2019年1月1日一次性偿还,乙公司不能提前赎回该债券,甲公司根据其管理该债券的业务模式和该债券的合同现金流量特征,将该债券分类为以摊余成本计量的金融资产。 资料二:甲公司在取得乙公司债券时,计算确定该债券投资的实际年利率为3.79%,甲公司在每年年末对债券投资的利意收入进行会计处理。 资料三:2017年1月1日,甲公司在收到乙公司债券上年利息后,将该债券全部出售,所得款项2025万元,收存银行假定不考虑增值税等相关税费及其他因素。要求:编制相关会计分录(单位:万元(债权投资科目应写出必要的明细科目)
您好，答案如下： 借：持有至到期投资——成本　　　　2000 ——利息调整　　　30 贷：银行存款　　　　　　　　　　　　2030 甲公司2015年应确认的投资收益=2030×3.79%=76.94(万元) 借：应收利息　　　　　(2000×4.2%)84 贷：投资收益　　　　　　　　　　　　　76.94 持有至到期投资——利息调整　　　　 7.06 借：银行存款　　　　　　　　　　　　84 贷：应收利息　　　　　　　　　　　　　84 2016年年末应确认的实际利息收益=(2030-7.06)×3.79%=76.67(万元) 借：应收利息　　　　　　　　　　　　84 贷：投资收益　　　　　　　　　　　　　76.67 持有至到期投资——利息调整　　　　 7.33 处置时的会计分录为： 借：银行存款　　　　　　　　　　　2025 贷：持有至到期投资——成本　　　　　　2000 ——利息调整　　　　　15.61(30-7.06-7.33) 投资收益　　　　　　　　　　　　　　 9.39
254楼
2023-03-12 13:45:24
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依旖老师：回复慎行如果您对我的服务满意，请给我一个五星好评哦！
2023-03-12 14:05:55
依旖老师：回复慎行如果您对我的服务满意，请给我一个五星好评哦！
2023-03-12 14:25:46
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 浅陌初心9420571 发表的提问：
老师，您好，最近有接到猎头公司的电话，说是到一家日企做3个月的应收会计，合同和薪资发放都是在猎头公司这里。三个月以后，和企业来签合同。不知道要不要尝试，望老师指点。
你好，你最好先问清楚这么做的目的是什么？不过还是不建议你去做，没有保障的
255楼
2023-03-12 14:01:55
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浅陌初心9420571：回复青椒老师 可能是年底年初比较忙吧，人员不够，我觉得可能3个月以后公司就不会让转正了。
2023-03-12 14:50:51
青椒老师：回复浅陌初心9420571是啊，只有忙的时候让你去，那这种就不要去的好，不然以后都不好跳槽了
2023-03-12 15:10:58
浅陌初心9420571：回复青椒老师 好的，谢谢老师的忠告。还有一个问题，收到两个offer，一份是大公司的应收会计，一个是中型公司的成本会计。目前仅有2年半的工作经验，不知道选择哪一个利于自己以后的发展，望老师指点。
2023-03-12 15:29:09
青椒老师：回复浅陌初心9420571你好，我觉着这两个职位都差不多，哪个给的工资高去哪个把
2023-03-12 15:46:33
浅陌初心9420571：回复青椒老师 但是成本会计应该是一个工业企业的核心部分吧
2023-03-12 16:06:14
青椒老师：回复浅陌初心9420571嗯，工业企业的成本会计还是能学到不少东西的，两个职位工资差多少呢？
2023-03-12 16:30:21
浅陌初心9420571：回复青椒老师 都一样的，但是做应收会计的公司包吃住
2023-03-12 16:41:31
青椒老师：回复浅陌初心9420571在哪个城市呢？如果23线城市的话，差不了多少钱，就去成本会计吧
2023-03-12 17:00:39
浅陌初心9420571：回复青椒老师 在上海
2023-03-12 17:28:54
浅陌初心9420571：回复青椒老师 我觉得去大公司做应收会计，不知道多久才可以做到成本会计，但是中型公司直接做成本会计对于将来找工作还是比较有竞争力的。
2023-03-12 17:43:19
青椒老师：回复浅陌初心9420571那就去成本会计的好，虽然没有包吃住，但是以后能发展更快点
2023-03-12 18:06:44
浅陌初心9420571：回复青椒老师 是的，因为之前做过全盘账务，就不想再做应收会计了，但是成本会计是完全陌生的领域。
2023-03-12 18:27:34
青椒老师：回复浅陌初心9420571嗯，我觉着既然做过全盘会计，虽然是全新领域，但是你有基础应该会上手很快的。
2023-03-12 18:51:39
浅陌初心9420571：回复青椒老师 好的，谢谢您
2023-03-12 19:02:13
青椒老师：回复浅陌初心9420571好的，不客气，如果对回答满意，请给个五星好评谢谢
2023-03-12 19:23:20
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