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甲公司最近三年的会计资料
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
【例题•多选题】下列关于某公司在科创板首次公开发行股票并上市的条件说法正确的有（ ）。 A.该公司最近3年主营业务不能有重大变化 B.该公司最近2年实际控制人没有发生变更 C.公司资产完整，业务及人员、财务、机构独立 D.该公司现任监事在最近36个月内曾经受到过中国证监会的行政处罚将构成发行障碍 【答案】BCD D为何要选？
这个也是属于那个首次公开发行上市的条件。
256楼
2023-03-12 14:24:46
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答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 147 发表的提问：
老师您好，甲公司与乙公司签订了一份《投资分红协议》，双方约定：1、甲公司向乙公司投资2000万元，期限为3年；2、此资金只能用于流动资产投资；3、约定每年11月支付5%分红，5月支付4%分红，三年到期后，乙公司向甲公司返还投资款。之后甲方如约将2000万元汇入到乙方的指定账户。请问甲乙方如何做会计分录呢？
根据《上海市国家税务局 上海市地方税务局关于印发《符合条件的居民企业之间股息、红利等权益性投资收益免税优惠政策事项管理规程》的通知》（沪地税所〔2013〕110号）规定：“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，作为免税收入。主要有以下几种情形： 一、企业取得被投资企业分配股息、红利的收益； 二、企业取得被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积转增股本的部分视同股息所得的收益，作为企业增加股权投资计税基础。 那么，如果是入股企业分配红利，则可以这样做账： 借：利润分配—应付现金股利 贷：应付股利  借记“利润分配”科目，因此会减少未分配利润，从而可能会减少企业的所有者权益总额。、 如果是税后股息红利，做： 借：银行存款 贷：投资收益
257楼
2023-03-12 14:33:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
于2021年1月份甲公司小规模纳税人租赁张三的商铺做为办公场所使用，租金24万元租期2年甲公司从对公账户将24万元的租金已付清，张三已给甲公司代开了24万元的租赁费发票，请问甲公司如何做会计分录？
同学你好 借预付账款 贷银行存款 借长期待摊费用 贷预付账款
258楼
2023-03-13 11:41:02
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天道酬勤：回复朴老师 合同的有效期是24个月（从2021年1月1日—至2022年12月31日），如果租赁费发票是2021年3月份取得的，请问每个月分摊多少？
2023-03-13 12:11:01
朴老师：回复天道酬勤总金额除以租赁总期数
2023-03-13 12:24:41
天道酬勤：回复朴老师 我的理解是：原本应按24个月平均分摊租赁费，但是因2021年3月份才将租赁费发票取回入账（租赁费发票实际开具时间是2021年3月份），所以按24万元÷22个月来分摊，请问这样做合理吗？
2023-03-13 12:34:46
朴老师：回复天道酬勤同学你好 这个不合理 应该补摊销
2023-03-13 13:01:18
天道酬勤：回复朴老师 如果合同租期是（从2020年10月1日—至2022年9月30日）、2021年3月份才将租赁费发票取回入账（租赁费发票实际开具时间是2021年3月份），那如何摊销？按老师你的意思是不是还要将2020年度11月份、12月份两个月的补摊入账吗？
2023-03-13 13:30:47
朴老师：回复天道酬勤你合同租期和发票的总期数不一样吗
2023-03-13 13:57:33
天道酬勤：回复朴老师 刚才就已经说过了，合同租期（从2020年10月1日—至2022年9月30日）24万元租金已付清，因特殊原因出租方张三于2021年度的3月份才将发票开具，甲公司于2021年3月份才将该租赁费发票入账。
2023-03-13 14:13:49
朴老师：回复天道酬勤那就只能从三月份开始摊销 按照发票的期数来
2023-03-13 14:31:32
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 左岸 发表的提问：
公司最近半年都没有业务收入，也没开过发票，如果税局来查账会查什么呢
据实反映公司的实际情况
259楼
2023-03-13 11:55:23
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邓邓老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 学堂用户26sm5x 发表的提问：
二、资料 2018年1月2日，甲公司以银行存款3800 万元取得乙公司 22% 的股份；当日乙公司可 辨认净资产的公允价值为 15000 万元、账面价值为 17 000 万元，其中，固定资产的公允价值 为2000万元、账面价值为 4 000 万元，尚可使用 10年，直线法折1日，无残值；其他资产的 公允价值与账面价值相等。2018 年，乙公司实现净利润1 500 万元，当年末宣告分配现金股 利600万元，支付日为2019年4月2 日。双方采用的会计政策、会计期间一致，不考虑所得 税因素。 三 三、要求 1. 采用权益法编制甲公司对该项股权投资的有关会计分录。 2.假设甲公司对该项股权投资采用成本法核算，编制有关会计分录。
同学，你好~ 权益法 借：长期股权投资 3800万 贷：银行存款 3800万 借：长期股权投资——损益调整 （1500-（15000-17000）/10）×22% 贷：投资收益 借：应收股利 600×22% 贷：长期股权投资——损益调整 借：银行存款 贷：应收股利 成本法 借：长期股权投资 3800万 贷：银行存款 3800万 借：应收股利 600×22% 贷：投资收益 借：银行存款 贷：应收股利 希望老师的回答能帮助到同学，祝同学学习愉快~
260楼
2023-03-13 12:17:32
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ ???? 发表的提问：
【资料一】NF航空有限公司、DF航空公司和GJ航空公司是三大航空公司。三大航空公司是国内运输飞机最多、航线网络最密集、年客运量最大的航空公司，在全国各地设有分公司和控股子公司，并在国外设有办事处。目前，三家航空公司经营包括波音777、737，空客A380、300在内的客货运输飞机300余架，国际国内航线300余条，密集覆盖国内，全面辐射亚洲，连接欧美澳洲的强大航线网络。 1.根据资料一、说明融资租赁业务承租人的会计处理方式. 2.根据资料一、为何租赁在航空业占很重要的位。
因为飞机都很贵，租赁降低了成本
261楼
2023-03-13 12:26:59
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????：回复逸仙老师 你是认真的嘛
2023-03-13 12:56:29
逸仙老师：回复????融资租赁承租人会计处理： 借：固定资产（租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者+初始直接费用） 未确认融资费用 贷：长期应付款（最低租赁付款额） 银行存款（初始直接费用）
2023-03-13 13:15:03
逸仙老师：回复????飞机占有资金很大，采用了融资租赁降低了每年的付现成本
2023-03-13 13:38:37
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ yao???? 发表的提问：
老师下午好，我们公司施工工程公司，最近我们接到一个项目，是三方合作公司，也就是业主跟甲公司签合同，甲公司跟乙公司签合同，乙公司跟丙公司（我司）签合同，那这个问题来了，甲公司要求那些材料、机械、劳务的合同需要跟他们签，那么他们也要求我们先垫支，也就是我们先转钱进甲公司的账户上，然后业主把进度款转给甲公司的时候，甲公司就会把这我们代垫的供应商货款退还给我们，那这个转账应该怎样操作呢？
相当于先垫资；那么预先支付出去的钱计入其他应收款，等甲方结算了，工程款打给甲公司，甲公司把预收的款项推给你们，冲减往来。之后按照正规的结算开票收款。
262楼
2023-03-14 11:13:36
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yao????：回复轶尘老师 分录我知道怎样写，我是想知道这个钱应该是怎样转！，甲公司是跟我们公司签订了合同，他们对于我们公司而言是甲方，请问这个怎样做预收款？
2023-03-14 12:00:15
轶尘老师：回复yao????没明白你的意思。你是付款方，怎么是预收？
2023-03-14 12:18:55
yao????：回复轶尘老师 你看清楚问题呢？
2023-03-14 12:30:40
轶尘老师：回复yao????你们垫资做往来款。代垫的供应商货款退还冲减往来。
2023-03-14 12:58:29
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 无奈的香水 发表的提问：
某工厂2015年6月生产甲乙丙三种产品，三种产品共号a材料58000kg，单价五元，原材料费用共计290，000元。甲乙丙三种产品产量分别为2000件，3000kg和5000件，甲乙丙三种产品材料消耗定额5kg。3kg和2kg按定额费用比例法分配材料费用并，编制会计分录。
你好 分配率290000/(2000×5%2B3000×3%2B5000×2) 借，生产成本～甲，分配率×2000×5 生产成本～乙，分配率×3000×3 生产成本～丙，分配率×5000×2 贷，原材料290000
263楼
2023-03-14 11:31:06
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ tyza 发表的提问：
最近看金融租赁公司的报表， 但是发现他们2018年半年报的期初总资产跟2017年审计的报表的年末总资产数不一样 变的少了许多 为什么？
是不是有调整呢，需要问下对方为什么
264楼
2023-03-14 11:47:44
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tyza：回复瑜老师 会计准则变了 减值准则变了、
2023-03-14 12:21:37
瑜老师：回复tyza调整了也没有一个具体的说明吗
2023-03-14 12:41:36
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ ＊ぬ镹不见〆 发表的提问：
老师，我们公司投标要3个月的完税证明，最近都没有达到起征点，没有缴税，提供什么资料呢？
你好！总会有缴纳什么税的，比如说印花税、企业所得税等，都可以的哈。
265楼
2023-03-14 11:57:45
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 散落在巴黎街角旳樱花 发表的提问：
最近的初级会计什么时候报名？考试时间是？
您好：11月份报名，明年5月份考试。具体安排还没有出来。
266楼
2023-03-14 12:23:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 曼珠沙华 发表的提问：
劳务公司，甲方通过保理第三方付款帐目如何处理啊
您好，您是收到甲方的货款是吗，就是通过通过保理第三方付款的是吗，您正常做借银行存款贷应收账款，你们有三方付款的协议吗，
267楼
2023-03-15 11:35:35
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曼珠沙华：回复文老师 是的，有的
2023-03-15 12:00:17
曼珠沙华：回复文老师 贷记应收账款后面是跟甲方公司名字还是保理公司的名字呢
2023-03-15 12:26:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 迷路的外套 发表的提问：
您好，最近有一家拍卖公司招会计，不知道拍卖公司的帐怎么做，都涉及到什么？能给些建议吗？
拍卖公司主要是以拍卖收取服务费作为你的主营收入。 你收到相关拍卖物品作为受托代理资产处理。 拍卖出售，确认收入。
268楼
2023-03-15 12:05:21
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 魁梧的黑米 发表的提问：
甲公司和乙公司商定，乙公司以一批公允价值为计税价格1000万元的货物（原材料）对甲公司进行投资，获得甲公司20%的股权，甲公司的所有者权益总额5800万元。乙公司该产品账面价值850万元。编制甲公司收到材料时的会计分录。
借原材料1000 应交税费-进项税额130 贷实收资本1130
269楼
2023-03-15 12:15:00
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 丰富的篮球 发表的提问：
甲公司对材料和委托加工物资采用计划成本核算，某月委托某量具厂加工一批量具，发出材料的计划成本为70000元，甲公司应编制的会计分录
你好，借:委托加工物资70000 贷:原材料70000
270楼
2023-03-15 12:20:59
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