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经营性租赁承租人会计做账
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 大大咧咧153 发表的提问：
小规模纳税人偶发性经营租赁税率是5%吗？
这个不动产租赁是按5% 这个
121楼
2023-01-12 13:39:02
全部回复
大大咧咧153：回复maize老师 小规模纳税人征收率不都是3%吗？
2023-01-12 13:54:30
maize老师：回复大大咧咧153不是，有例外的，不动产相关是5%
2023-01-12 14:09:36
谢露露老师
职称：注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 动人的奇迹 发表的提问：
我国的两个上市公司A公司（承租方）和B公司签订了一份租赁协议。租赁资产的购置成本为1260万元，税法折旧年限为7年。该项租赁条件是：租金现值为1100万元；租期5年，租赁期内不得退租；租赁期满时设备所有权不转让。租赁资产性质并不特殊，并不是只有承租人才能使用。关于该租赁的性质，下列说法正确的有（　）。 A、该租赁的租赁费不可以抵税 B、该租赁属于经营租赁 C、该租赁的租赁费可以抵税 D、该项租赁属融资租赁
【正确答案】 BC 【答案解析】 租赁期与资产税法使用年限比率＝5/7＝71.43%，小于规定的75%；租金现值1100万元低于租赁资产公允价值的90%（1260×90%＝1134万元），因此该租赁属于经营租赁，租赁费可以抵税。
122楼
2023-01-12 13:55:32
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 优秀的狗 发表的提问：
公司是做融资租赁售后性回租的，请问怎么会计账务处理怎么做
融资性售后回租业务出租方会计处理 购入资产，作分录， 借：融资租赁资产 　　贷：应付账款（银行存款） 购入即出租作分录， 借：长期应收款-应收融资租赁款 　　贷：融资租赁资产 　　　　未实现融资收益 收款时作分录， 借：银行存款 　　贷：长期应收款-应收融资租赁款 同时分摊未实现融资收益， 借：未实现融资收益（按实际利率计算确认） 　　贷：租赁收入 　　　　应交税费-应交增值税（销项税额）
123楼
2023-01-12 14:06:36
全部回复
优秀的狗：回复朴老师 公司是做融资租赁售后性回租的，请问怎么会计账务处理怎么做。公司用银行的钱放贷，客户汽车贷款10万，公司通过内部系统申请贷款，公司在收到10万的贷款时，就给客户放贷10万，然后公司收客户手续费2000元。之后客户还款，银行直接从客户账户上扣，不再经过公司账户，整体是这个流程
2023-01-12 14:45:23
优秀的狗：回复朴老师 这个贷款还款，公司不还，银行直接从客户账户里扣除
2023-01-12 15:14:33
优秀的狗：回复朴老师 这样我们应该怎么做账
2023-01-12 15:39:09
朴老师：回复优秀的狗不是应该谁租入的谁还款吗？你们这是代收代付？
2023-01-12 15:57:31
优秀的狗：回复朴老师 整体流程就是这，现在都是这样，因为用的不是公司自己的钱
2023-01-12 16:25:38
朴老师：回复优秀的狗那就做成代收代付的
2023-01-12 16:45:53
优秀的狗：回复朴老师 能以10万为例，帮忙做个分录吗
2023-01-12 17:11:16
朴老师：回复优秀的狗购入资产，作分录， 借：融资租赁资产10 　　贷：应付账款（银行存款）10 购入即出租作分录， 借：长期应收款-应收融资租赁款 10 　　贷：融资租赁资产8 　　　　未实现融资收益2 收款时作分录， 借：银行存款 　　贷：长期应收款-应收融资租赁款 同时分摊未实现融资收益， 借：未实现融资收益（按实际利率计算确认） 　　贷：租赁收入 　　　　应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-01-12 17:34:23
优秀的狗：回复朴老师 老师，扣款不从公司过
2023-01-12 17:58:21
优秀的狗：回复朴老师 直接从客户账户里扣
2023-01-12 18:09:26
朴老师：回复优秀的狗那就直接做委托付款，你们不付款就使用吗
2023-01-12 18:30:20
优秀的狗：回复朴老师 租赁物是车，这个车是其他汽车经销商销售的
2023-01-12 18:50:01
朴老师：回复优秀的狗你们现在用着车不付款？
2023-01-12 19:10:47
优秀的狗：回复朴老师 我们都没见车，是客户直接对接经销商
2023-01-12 19:39:05
朴老师：回复优秀的狗那你们是哪一方？中间？你出钱了没有
2023-01-12 19:59:30
优秀的狗：回复朴老师 我知道的流程就是上面说的那个，收到银行贷款10万，就给客户转10万，客户再转2000手续费
2023-01-12 20:27:56
优秀的狗：回复朴老师 还有这个融资租赁资产是贷款额10万，还是汽车发票价15万
2023-01-12 20:43:28
朴老师：回复优秀的狗你们就是一个中间商，那你的收入是102000,10万是你的成本。2000是利润对吗
2023-01-12 20:55:45
优秀的狗：回复朴老师 那这个融资租赁资产是以贷款额10万入账，还是汽车发票15万入账，因为这个汽车是要抵押给我们公司的
2023-01-12 21:09:26
朴老师：回复优秀的狗以发票15万入账的哦，还款是还15万的
2023-01-12 21:21:00
优秀的狗：回复朴老师 比如说客户买了一台15万的车，公司给他贷款10万（本金），利息1万，客户总共还11万。公司融资租赁资产只计15万，其他的不用问对吗
2023-01-12 21:42:39
朴老师：回复优秀的狗你如果给了他10万，利息是1万，那你就做11万的
2023-01-12 22:04:07
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 时尚的羽毛 发表的提问：
有形动产经营性租赁的税率
你好现在呢增值税税率是13%
124楼
2023-01-12 14:18:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Milar 发表的提问：
房屋经营性租赁范围怎么写
直接写房屋租赁即可
125楼
2023-01-27 14:53:45
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阿真 发表的提问：
经营性的房屋租赁税率多少
你好，简易征收是5%税率。
126楼
2023-01-27 15:00:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 聪慧的凉面 发表的提问：
经营性租赁不动产一次性付20年租金，成本应如何核算？
你好，你是指每个月结转的租赁成本？
127楼
2023-01-27 15:13:29
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 董珍 发表的提问：
单位是机械设备租赁公司，经营单位也只有设备租赁，那随同设备租赁的人员劳务，可以向承租方开具人员劳务费或服务发票和租赁发票吗
您好，随同设备租赁的人员劳务，可以向承租方开具人员劳务费或服务发票和租赁发票的。
128楼
2023-01-27 15:23:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
单位租赁或承包给其他单位或者个人经营的，以承租人或承包人为纳税人，这个说法正确吗？不是由出租人为纳税人吗 为什么承租人承包人是纳税人
你好 企业租赁或承包给他人经营，是承租人或承包人发生应税行为，而不是出租方或发包方发生应税行为，所以税法规定企业租赁或承包给他人经营的，以承租人或承包人为纳税人。 比如 你学校下面的食堂 承包给B来经营； 实际是B发生的 经营应税行为 。这个应该是B作为承包人或者承租人来交纳税费的。
129楼
2023-01-28 12:47:01
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出可否一次性扣除
不能哦，要按照期限分摊。。。。。。
130楼
2023-01-28 13:07:07
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 健忘的黑夜 发表的提问：
融资租赁和经营租赁，租赁物折旧计提有无区别？
折旧的计提还是要归结到资产的使用情况本身。与租赁性质关系不大。
131楼
2023-01-28 13:32:17
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
经营租赁，租金未付，没有发票，有租赁合同。是否需要做账？计提折旧？分录是怎样的
需要做分录的 借：管理费用--租赁费 贷：应付账款 经营租赁不属于您公司的资产，不计提折旧的。
132楼
2023-01-28 13:47:59
全部回复
陌上花开：回复张艳老师 公司租了办公楼3年的合同。30万/年，这个是属于经营租赁还是融资租赁？
2023-01-28 14:18:32
张艳老师：回复陌上花开属于经营租赁的，不是融资租赁。
2023-01-28 14:38:42
陌上花开：回复张艳老师 前期已经计提了折旧要怎么更改回来？
2023-01-28 14:53:00
张艳老师：回复陌上花开给红冲回来就行了。
2023-01-28 15:10:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 妍妍 发表的提问：
公司租入了一套设备，之前一年都是按经营租赁方式做的账，现在发现此项租赁为融资租赁，都需要怎样做，会不会涉及到税的问题
你好，需要把经营租赁的分录冲销，然后按融资租赁做分录 会涉及进项税额抵扣的问题，以及固定资产折旧抵扣企业所得税问题
133楼
2023-01-29 12:44:37
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 刘莎莎 发表的提问：
采取预付租金的方式经营租赁入一台设备如何做会计处理
你好，付款时借：预付账款 贷：银行存款 取得发票时根据使用部门借：管理费用/制造费用 贷：预付账款
134楼
2023-01-29 13:03:34
全部回复
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 眼睛大的帽子 发表的提问：
请问租入经营性租赁固定资产的租金是统统计入管理费用，还是按部门来计？
你好，分三种情况，第一种，如果车间租入的，记入制造费用； 第二种，如果管理部门租用，记入管理费用； 第三种，如果是销售部门租用，记入销售费用
135楼
2023-01-29 13:15:12
全部回复
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