Lukaya：回复文老师 那应该怎么办？

文老师：回复Lukaya以前的您也没有办法，以后的您需要按正规的做

Lukaya：回复文老师 之前的会计做的。那我就放着不管吗

文老师：回复Lukaya您要转的话，那工作量是比较大的

清茶一杯：回复maize老师 老师是要把生产成本结转先结转到主营业成本，我就是觉得没对

清茶一杯：回复maize老师 老师，产品没卖完有结存，老师月底是余额在生产成本里还是在主营业务成本里

清茶一杯：回复maize老师 老师，入库，借库存商品 贷生产成本，销售 月末 生产成本结转到主营业务成本借生产成本 贷主营业务成本，在借主营业务成本 贷库存商品是这样的吗？产品没销售完，余额是在生产成本里还是在主营业务成本里

maize老师：回复清茶一杯在生成成本中，主营业务成本这个是销售出去成本，不是，借主营业务成本贷库存商品 借库存商品 贷生产成本

清茶一杯：回复maize老师 老师，能给我讲仔细点吗，谢谢！如入库库存商品是10生产成本归集借库存商品10贷生产成本10，销售产品5借银行存款贷主营业务收入 应交税费，月底结转成本，借生产成本 贷主营业务成本，老师这里是把生产成本全结转吗？怎么减少库存商品这个我始终没结转对

maize老师：回复清茶一杯不是啊，借主营业务成本贷库存商品，只有入库之后销售产品你才结转成本，生产成本这个还在车间加工啊，你咋结转销售出去啊，

清茶一杯：回复maize老师 老师，我们是种植，入库的全部是产成品生产成本归集，这个生产成本不结转到主营业务成本吗？

清茶一杯：回复maize老师 就入库后的销售的产品成本

maize老师：回复清茶一杯成本类 5001 生产成本 一、本科目核算企业进行工业性生产发生的各项生产成本，包括生产各种产品(产成品、自制半成品等)、自制材料、自制工具、自制设备等。 企业（农业）进行农业生产发生的各项生产成本，可将本科目改为“5001 农业生产成本”科目，并分别种植业、畜牧养殖业、林业和水产业确定成本核算对象（消耗性生物资产、生产性生物资产、公益性生物资产和农产品）和成本项目，进行费用的归集和分配。 企业（房地产开发）可将本科目改为“5001 开发成本”科目。 二、本科目可按基本生产成本和辅助生产成本进行明细核算。 基本生产成本应当分别按照基本生产车间和成本核算对象（产品的品种、类别、定单、批别、生产阶段等）设置明细账（或成本计算单，下同），并按照规定的成本项目设置专栏。 三、生产成本的主要账务处理。 （一）企业发生的各项直接生产成本，借记本科目(基本生产成本、辅助生产成本)，贷记“原材料”、“库存现金”、“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。 各生产车间应负担的制造费用，借记本科目(基本生产成本、辅助生产成本)，贷记“制造费用”科目。 辅助生产车间为基本生产车间、企业管理部门和其他部门提供的劳务和产品，期（月）末按照一定的分配标准分配给各受益对象，借记本科目(基本生产成本)、“管理费用”、“销售费用”、“其他业务成本”、“在建工程”等科目，贷记本科目(辅助生产成本)。 企业已经生产完成并已验收入库的产成品以及入库的自制半成品，应于期（月）末，借记“库存商品”等科目，贷记本科目(基本生产成本)。 （二）生产性生物资产在产出农产品过程中发生的各项费用，借记“农业生产成本”科目，贷记“库存现金”、“银行存款”、“原材料”、“应付职工薪酬”、“生产性生物资产累计折旧”等科目。 农业生产过程中发生的应由农产品、消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产共同负担的费用，借记“农业生产成本——共同费用”科目，贷记“库存现金”、“银行存款”、“原材料”、“应付职工薪酬”、“农业生产成本”等科目。 期（月）末，可按一定的分配标准对上述共同负担的费用进行分配，借记“农业生产成本——农产品”、“消耗性生物资产”、“生产性生物资产”、“公益性生物资产”等科目，贷记“农业生产成本——共同费用”科目。 应由生产性生物资产收获的农产品负担的费用，应当采用合理的方法在农产品各品种之间进行分配；如有尚未收获的农产品，还应当在已收获和尚未收获的农产品之间进行分配。 生产性生物资产收获的农产品验收入库时，按其实际成本，借记“农产品”科目，贷记本科目（农产品）。 四、本科目期末借方余额，反映企业尚未加工完成的在产品成本或尚未收获的农产品成本。 1405 库存商品 一、本科目核算企业库存的各种商品的实际成本(或进价)或计划成本（或售价），包括库存产成品、外购商品、存放在门市部准备出售的商品、发出展览的商品以及寄存在外的商品等。 接受来料加工制造的代制品和为外单位加工修理的代修品，在制造和修理完成验收入库后，视同企业的产成品，也通过本科目核算。 企业（房地产开发）的开发产品，可将本科目改为“1405 开发产品”科目。 企业（农业）收获的农产品，可将本科目改为“1405 农产品” 科目。 二、本科目可按库存商品的种类、品种和规格等进行明细核算。 三、库存商品的主要账务处理。 （一）企业生产的产成品一般应按实际成本核算，产成品的入库和 出库，平时只记数量不记金额，期（月）末计算入库产成品的实际成本。生产完成验收入库的产成品，按其实际成本，借记本科目、“农产品”等科目，贷记“生产成本”、“消耗性生物资产”、“农业生产成本”等科目。

maize老师：回复清茶一杯你去看下这个是准则说明

小白45：回复郭老师 加权平均？

郭老师：回复小白45加权平均法公式：存货单位成本=(原有库存存货的实际成本+本次进货的实际成本)/(原有库存存货数量+本次进货数量)。 本期发出存货的成本=本期发出存货的数量×存货加权平均单位成本， 安这个算出的结转

小白45：回复郭老师 这个我知道，想问的是结转成本的出货单需要填写价格吗？

郭老师：回复小白45写不写都可以这个你们自己决定，一般仓库不会知道价格的。

小白45：回复郭老师 好的

郭老师：回复小白45不用客气的，

凌飞：回复QQ老师 老师，借：主营业务成本/贷：库存商品，这个会计分录 ，也是销售的时候做的吗？

QQ老师：回复凌飞你好，可以月末一次结转当月的成本。

坚持-成功：回复佟老师 在今年的帐里补做一下这笔分录是吗

佟老师：回复坚持-成功是的，今年补做就成了

吴欣芯：回复宋生老师 商品发出时：借：发出商品，贷：库存商品， 但有可能发出好多批次货物都未确认收入，而且每一批次商品进货价格都不一样呢？

宋生老师：回复吴欣芯您好!没关系啊,你用先进先出法啊

吴欣芯：回复宋生老师 您好！老师请问我可以用月未加权平均法？

宋生老师：回复吴欣芯您好！可以的。方法可以自己选择

吴欣芯：回复宋生老师 您好！老师我是建筑材贸易公司，关于以下的账务处理，请老师点评下：1）采购建筑材料时：借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 等等 。2）建筑材料直接送建筑项目工地：借：发出商品 　贷：库存商品　　　　３）满足条件确认收时：借应收账款　等等　　贷：主营业务收入　　贷：应交税费－应交增值税－进项税金额　　　４）月未结转成本时：主营业务成本　　贷：发出商品　　　　请问老师我这样做对吗？

宋生老师：回复吴欣芯满足条件确认收时：借应收账款　等等　　贷：主营业务收入　　贷：应交税费－应交增值税－进项税金额 这个是销项税额。可以的