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咨询行业如何结转会计成本
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 骑行的蜗牛 发表的提问：
付专家咨询费的会计分录如何做？
 你好； 借管理费用-专家咨询费  或者成本- 专家咨询费贷银行存款； 记得 开票给你 ；代扣代缴个税   
271楼
2023-03-16 11:41:45
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骑行的蜗牛：回复meizi老师 你好 我们这个都没有开票的 可以直接入账吗？
2023-03-16 12:03:41
meizi老师：回复骑行的蜗牛 你好； 可以入账； 只是     用银行回单来 走分录哈；  后面补充发票给你；    
2023-03-16 12:23:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Désormais 发表的提问：
去年结转产成品成本多结转了，主营业务成本也跟着多结转了，今年如何调账？
你好，去年结转产成品成本多结转了，主营业务成本也跟着多结转了，今年的调整分录是 借：生产成本，贷：库存商品 借：库存商品，贷：以前年度损益调整—主营业务成本 
272楼
2023-03-16 12:00:19
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Désormais：回复邹老师 还有一种情况是销售退回的时候，多计了成本呢怎么处理？
2023-03-16 12:15:54
邹老师：回复Désormais你好，销售退回的时候，账务处理是 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 你是指第二笔分录，你多做了金额？
2023-03-16 12:31:57
Désormais：回复邹老师 是的，第二笔
2023-03-16 12:56:50
邹老师：回复Désormais你好，那就需要冲销，分录是 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-03-16 13:18:25
Désormais：回复邹老师 跨年不能这样冲吧
2023-03-16 13:33:17
邹老师：回复Désormais你好，跨年把损益科目换成以前年度损益调整科目核算就是了 
2023-03-16 13:53:20
Désormais：回复邹老师 老是，销售退回主营业务成本结转多了，然后在销售是的主营业务成本跟着多了，能不能来一个完整的分录呢
2023-03-16 14:21:53
邹老师：回复Désormais你好，销售退回主营业务成本结转多了，现在的调整分录是 借：以前年度损益调整—主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-03-16 14:35:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 沉静的小鸭子 发表的提问：
全屋定制行业，收入在先成本在后，按完工进度结转成本的话，如果只结转完工的客户成本，未完工的不结转，那如何看出每个月的利润
没有完工的，也不存在销售问题，这个不结转也不影响利润
273楼
2023-03-16 12:20:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小米虫 发表的提问：
老师，咨询一个建筑行业的问题。我现在在一家公司，属于被挂靠方。月末了，结转收入和成本。对开出的票和收到的成本票是直接结转吗？
你好，是的，当自有项目结转收入成本
274楼
2023-03-19 13:32:50
全部回复
小米虫：回复小惑老师 直接结转？不用看完工程度？
2023-03-19 13:59:49
小惑老师：回复小米虫看你按什么准则核算，如果是按照建造合同就是按照完工程度
2023-03-19 14:18:09
小米虫：回复小惑老师 怎么说
2023-03-19 14:47:18
小惑老师：回复小米虫？怎么说？您的意思是？
2023-03-19 15:03:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小伍 发表的提问：
工程招标咨询公司刚成立，财务制度，会计科目等如何设立
工程招标咨询公司刚成立 企业规模不大可以选择小企业准则 具体的财务制度学堂下载中心有可以去下载 一级科目是固定的 明细科目根据企业实际情况自己可以增加 你也可以参考一下真账实操的明细看一下 科目
275楼
2023-03-19 13:47:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ sophia 发表的提问：
施工的这4个月，每个月末需要结转成本么？如何结转成本？如何结转损益？？？？
你好，需要根据实现的收入情况结转 借；主营业务成本 贷；工程施工 借；本年利润 贷；主营业务成本
276楼
2023-03-19 14:02:07
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sophia：回复邹老师 乡村道路施工，4个月工期，已经完工，有招标，没有建造合同。财政拨款是半年以后才收一部分。 施工的4个月期间，主要是工程施工成本：人工费，材料费，机械费等，还有现场的管理费等，都记入了工程施工——合同成本里。 请问这样，4个月期间的，每月末怎么结转成本？怎么结转损益？谢谢
2023-03-19 14:22:45
邹老师：回复sophia你好，就是根据实现的收入比例结转成本 结转成本 借；主营业务成本 贷；工程施工 结转损益 借；本年利润 贷；主营业务成本 这个就是结转成本，结转损益分录
2023-03-19 14:42:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ Time with you 发表的提问：
石材干挂用的槽钢款结转成本如何做会计分录呢？
这个槽钢是用来销售的吗
277楼
2023-03-19 14:20:59
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Time with you：回复郭老师 不是，我们是买大理石以及加工安装灶台楼梯地板都有，然后也有做项目的，有一个隧道的外墙干挂，用到一些槽钢，和配件这些该怎么做账呢？
2023-03-19 14:55:03
郭老师：回复Time with you可以直接借工程施工贷银存
2023-03-19 15:22:07
Time with you：回复郭老师 我们这个可以按照装修公司的帐来做嘛？
2023-03-19 15:49:37
Time with you：回复郭老师 项目板房租金记入什么科目呢？
2023-03-19 16:07:05
郭老师：回复Time with you施工的可以的，就是建筑行业的
2023-03-19 16:29:28
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 淡蓝色氧气 发表的提问：
刚接触会计，月底怎么结转成本？
你好，你们是手工做账还是软件做账？
278楼
2023-03-20 11:10:53
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淡蓝色氧气：回复阳老师 金蝶软件老师
2023-03-20 11:30:00
阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你是说结转成本的分录还是？
2023-03-20 11:41:29
淡蓝色氧气：回复阳老师 老师我都没什么头绪！不知道结转成本该干什么！根据什么出来金额，能不能先给我说说分录再说说具体根据什么出来？
2023-03-20 11:59:42
阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你们是什么行业？
2023-03-20 12:12:20
淡蓝色氧气：回复阳老师 生产企业
2023-03-20 12:41:45
阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你购进货物时借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 领用时：借生产成本 贷：原材料 还有生产车间的工资电费等：借：生产成本等 贷：应付职工薪酬--工资等 入库：借：库存商品 贷：生产成本等 销售时结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-20 12:57:42
淡蓝色氧气：回复阳老师 老师领用的材料的时候根据出库单？出库单的金额是根据当时进材料的不含税金额吗？
2023-03-20 13:20:25
阳老师：回复淡蓝色氧气你好，领用材料根据领用单，出库单的金额是不含税金额
2023-03-20 13:36:26
淡蓝色氧气：回复阳老师 还有老师我们账上都没弄数量金额式我可以自己弄个表格？税务允许吗？
2023-03-20 14:00:54
阳老师：回复淡蓝色氧气你好，可以自己建一个表格
2023-03-20 14:17:37
淡蓝色氧气：回复阳老师 老师入库的生产成本金额根据什么出来？
2023-03-20 14:46:27
阳老师：回复淡蓝色氧气你好，是根据你的材料，水电费，工资等科目结转入的
2023-03-20 15:11:38
淡蓝色氧气：回复阳老师 那结转时的主营业务成本呢？
2023-03-20 15:28:36
阳老师：回复淡蓝色氧气你好，是你销售商品出去结转的成本
2023-03-20 15:57:26
淡蓝色氧气：回复阳老师 就是比如说我销售了a产品然后生产a产品用了bcd三种材料其他人工，把这个材料其他人工就是销售商品的成本吗？
2023-03-20 16:08:15
阳老师：回复淡蓝色氧气你好，对就是这个意思
2023-03-20 16:29:46
淡蓝色氧气：回复阳老师 非常感谢老师
2023-03-20 16:57:03
阳老师：回复淡蓝色氧气不谢，有什么不懂的问题随时欢迎提问，麻烦你给我点评一下，谢谢
2023-03-20 17:23:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
建筑施工企业如何结转成本
平时归集借：工程施工，贷：银行存款，确认收入同时结转成本，借：主营业务成本，贷：工程施工
279楼
2023-03-20 11:36:08
全部回复
熏衣草：回复袁老师 收入如何确认
2023-03-20 12:06:23
袁老师：回复熏衣草借：应收账款，贷：主营业务收入
2023-03-20 12:17:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 忘忧 发表的提问：
月末如何结转主营业务成本
你好，根据销售数量*单位产品成本计算结转
280楼
2023-03-20 11:50:31
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王暖暖 发表的提问：
老师，商贸企业如何结转成本
你好！按实际销售的货物的购进金额做成本。
281楼
2023-03-20 12:14:58
全部回复
王暖暖：回复宋生老师 那购进货物不够的呢？就做暂估入账吗？我们货物的价格不稳定，随时变动，暂估的价格怎么确定？
2023-03-20 12:35:04
宋生老师：回复王暖暖你好！是的。暂估就不用太过介意价格了。反正都是估计的。
2023-03-20 12:45:41
王暖暖：回复宋生老师 老师。暂估入账怎么做分录，是先暂估入库存商品，然后在结转成本吗？您给我个分录
2023-03-20 13:10:09
宋生老师：回复王暖暖你好！借库存商品—暂估 贷：应付账款——暂估、 然后借：主营业务成本——暂估 贷库存商品——暂估
2023-03-20 13:32:18
王暖暖：回复宋生老师 冲暂估的时候就这两个分录写反分录就可以了吧
2023-03-20 13:42:20
宋生老师：回复王暖暖你好！是的。做相反的分录冲减。
2023-03-20 13:52:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
商铺租金如何结转业务成本
你们是出租方还是啥？
282楼
2023-03-21 11:46:47
全部回复
绿水青山：回复maize老师 我们是买来的商铺出租给别
2023-03-21 12:14:54
maize老师：回复绿水青山买的时候做固定资产，折旧做成本就可以。
2023-03-21 12:35:27
绿水青山：回复maize老师 折旧己经正常提了，不用单独提出做业务成本
2023-03-21 12:57:51
maize老师：回复绿水青山这个折旧转主营业务成本贷方做累计折旧就可以。
2023-03-21 13:22:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 仁爱的酒窝 发表的提问：
建筑企业成本如何核算结转
你好，根据完工比例*建筑工程总成本
283楼
2023-03-21 11:56:04
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 一一 发表的提问：
老师，请问下 就是买卖品款是从私户出的，但是卖品卖出去的款是到公户的 我要怎么结转成本呢 怎么记会计
这个没有取得发票就是无法结转成本票，取得相关的成本发票才能结 成本。
284楼
2023-03-21 12:11:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 迅速的鸵鸟 发表的提问：
如何计算，结转材料采购成本
同学你好，一般情况下，是根据入库材料的数量，乘以计划单价，来计算并结转材料采购成本的。
285楼
2023-03-22 10:58:41
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