抹 茶：回复武老师 内部的，我把它做到主营业务收入得其他里的

武老师：回复抹 茶这不是你的主营，应该计入其他业务收入

抹 茶：回复武老师 这是酒店的经营范围，平时我们只结转餐厅的成本

武老师：回复抹 茶那这个就可以录入到主营业务收入

抹 茶：回复武老师 结转成本的时候是和餐饮得成本分开还是不用结转便利店的成本，分录怎么做

武老师：回复抹 茶正常核算在一起就行

抹 茶：回复武老师 那怎么区分便利店和餐厅呢

抹 茶：回复武老师 还是说我只用结转餐厅的成本就可以啦

武老师：回复抹 茶你结转的时候可以设一个明细科目

抹 茶：回复武老师 我看了酒店之前的账，只结转餐厅的成本，便利店应该怎样设置

武老师：回复抹 茶你就在加一个明细，后面加上便利店

抹 茶：回复武老师 便利店丢失物品怎么做分录

武老师：回复抹 茶属于营业外支出啊，同学

抹 茶：回复武老师 便利店物品由于管理不善，造成丢失，不追究责任人

武老师：回复抹 茶那就计入营业外支出就可以了

抹 茶：回复武老师 可以计入管理费用得物料消耗吗

武老师：回复抹 茶可以，但是多少有点问题，但是基本上没问题

抹 茶：回复武老师 老师，我上个月在计提职工福利费得时候，没有计提完，需要怎么处理，会不会有影响

武老师：回复抹 茶没有影响，五星好评，同学，谢谢

张艳老师：回复 つ.半夏计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转损益科目 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保 只有生产车间的工人工资才需要分配到生产成本，完工后再转入库存商品，等商品卖出去后，才转入主营业务成本的。 每个月的月末需要将主营业务成本结转至本年利润科目。 借：本年利润 贷：主营业务成本

 つ.半夏：回复张艳老师 是电力安装工程，请问这边成本如何计入？会计分录如何做？如何结转呢？

张艳老师：回复 つ.半夏抱歉了，没有接触过电力安装工程的业务。 依我所学，可以先在劳务成本中归集 借：劳务成本--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 借：主营业务成本 贷：劳务成本--工资/社保

会计学堂：回复陈诗晗老师 如果他有自己的服装生产工厂，既有线上又有线下，生产成本怎么结转

陈诗晗老师：回复会计学堂根据实际生产过程中的成本来计算产品成本。 就是和工业流程一样

小陈陈：回复李老师 那我做帐，服务业，有收入，没有人工费，只有办公费，汽车费，那就是说，我这个月没有成本，只有收入，这样做，会不会有问题

李老师：回复小陈陈你有有收入 没发工资？？？

???? 麦田里的守望者：回复邹老师 不是按销售的数量去乘单价吗？

邹老师：回复???? 麦田里的守望者你好，是销售数量*单位生产成本 而不是乘以销售单价

???? 麦田里的守望者：回复邹老师 那单位生产成本如何计算呢？

邹老师：回复???? 麦田里的守望者你好 单位生产成本=（生产耗用的材料+人工+分配的制造费用）/完工数量

???? 麦田里的守望者：回复邹老师 还有就是那种加油站如何结转成本

???? 麦田里的守望者：回复邹老师 对了，商贸行业是按什么结转销售成本呀老师？

邹老师：回复???? 麦田里的守望者你好，加油站结转成本=销售数量*单位购进成本 商贸企业结转成本=销售数量*单位购进成本

???? 麦田里的守望者：回复邹老师 这个单位购进成本怎么计算

邹老师：回复???? 麦田里的守望者你好，这个不需要计算，就是购进发票上面记载的单价

???? 麦田里的守望者：回复邹老师 如果单价不统一呢

邹老师：回复???? 麦田里的守望者你好，这个就需要看单位对发出存货采取什么计价方法了

???? 麦田里的守望者：回复邹老师 哦哦，这样啊，明白啦，谢谢老师

邹老师：回复???? 麦田里的守望者不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

酷炫的人生：回复邹老师 @邹老师：不是，就是主营业务成本和库存商品之间的结转

邹老师：回复酷炫的人生借；主营业务成本 贷；库存商品 按销售数量*单位产品成本计算结转

协议班吴婷婷：回复邹老师 都要知道，老师，麻烦帮忙解答下，

邹老师：回复协议班吴婷婷你好，成本=材料+人工+制造费用 生产领用借；生产成本 贷；原材料 发生制造费用 借；制造费用 贷；应付职工薪酬等科目 分配借；生产成本 贷；制造费用 完工借；库存商品 贷；生产成本

小林老师：回复黄妹妹您好，按权责发生制结算，会计分录，借主营业务成本贷应付职工薪酬，银行存款，其他应付款等。

黄妹妹：回复小林老师 借主营业务成本贷应收账款，其他应收款一备用，这什么意思啊，主营业务成本就是咨询下发生费用，付款给人家对

小林老师：回复黄妹妹您好，根据您的分录，我也没法判断原因。