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受累计折旧影响的会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 147 发表的提问：
累计折旧和减值准备选什么科目？
你好，这个都是属于资产的备抵科目
226楼
2023-03-01 12:51:00
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147：回复邹老师 固定资产科目选：固定资产-生产设备
2023-03-01 13:20:06
邹老师：回复147你好，是选择计提折旧的时候，固定资产减值的时候对应的科目是什么吗
2023-03-01 13:34:10
147：回复邹老师 是的
2023-03-01 13:56:09
邹老师：回复147你好，累计折旧需要知道固定资产用途是什么，可能的对应科目是管理费用，销售费用，制造费用等科目 而固定资产减值准备对应的科目是资产减值损失
2023-03-01 14:13:15
147：回复邹老师 老师您好！固定资产的用途是生产设备，是选哪个？
2023-03-01 14:24:52
邹老师：回复147你好，计入制造费用科目
2023-03-01 14:47:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 王樟英 发表的提问：
累计折旧账户，是属于什么类别的科目？
你好，是资产类科目。是固定资产的抵减科目
227楼
2023-03-02 11:44:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ little简* 发表的提问：
筹建期购买叉车，计提的累计折旧应计入哪个科目
借管理费用，开办费贷累计折旧。
228楼
2023-03-02 11:54:47
全部回复
little简*：回复郭老师 老师，后期呢，是管理费用-折旧费还是制造费用
2023-03-02 12:22:00
little简*：回复郭老师 老师，是计入开办费不是直接计入管理费用-折旧费吗？
2023-03-02 12:51:40
郭老师：回复little简*车间使用的介质的费用贷累计折旧。
2023-03-02 13:08:19
郭老师：回复little简*车间使用的，借制造费用贷累计折旧。
2023-03-02 13:27:58
郭老师：回复little简*开办费筹建期的属于开办费。
2023-03-02 13:54:36
little简*：回复郭老师 老师，这辆叉车的电池更换，应该计入哪个科目
2023-03-02 14:19:41
郭老师：回复little简*可以直接记到制造费用里面的。
2023-03-02 14:49:04
little简*：回复郭老师 老师，也就是前期折旧计入管理费用开办费，后期可以转换成制造费用吗？
2023-03-02 15:09:11
little简*：回复郭老师 筹建期更换的电池还没有生产
2023-03-02 15:25:15
郭老师：回复little简*是 管理费用开办费。
2023-03-02 15:46:13
little简*：回复郭老师 那电池呢是计入管理费用-修理费还是管理费用-开办费
2023-03-02 16:05:55
郭老师：回复little简*管理费用开办费。
2023-03-02 16:28:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 李蓉 发表的提问：
请教大家，建筑业好多个项目的，固定资产新增，1固定资产科目就是固定资产科目下面的明细？2累计折旧就是累计折旧科目下面的明细？3折旧费用分配就是管理费用_折旧费？4折旧费用分摊也可以用工程施工科目下面的明细？
一、第一个问题，按固定资产进行分大类进行核算 ，如机器设备、电子设备、运输设备、房屋建筑物、其他设备等。 二、累计折旧只用一个一级科目就可以了。 三、折旧费用分配表，有的是计入管理费用——折旧费、销售费用——折旧费，间接费用等 四、工程施工的折旧费用，最后结转计入了工程施工——间接费用
229楼
2023-03-02 12:11:26
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师是去年期初建账的时候累计折旧的二级科录入的金额有误 一级科目累计折旧总额没错 怎么办
同学你好 按月折旧的金额对吗
230楼
2023-03-02 12:33:14
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 御前带两把刀侍卫 发表的提问：
累计折旧是什么类科目，什么性质
你好，是资产的备抵科目
231楼
2023-03-02 12:47:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，累计折旧需要分明细科目吗？
您好，累计折旧不需要分明细的
232楼
2023-03-05 14:10:47
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
老师，汇算清缴的时候需要填固定资产折旧摊销表，本年累计折旧是填累计折旧的贷方余额，还是填累计折旧的科目余额，因为我们去年有处置固定资产
您好，去年处置的固定资产也需要加进去的
233楼
2023-03-05 14:19:13
全部回复
布兜小新：回复文老师 那处置固定资产的时候，是从累计折旧借方结转，那我填表的时候是填累计折旧的科目余额，还是填贷方余额呢
2023-03-05 14:51:33
文老师：回复布兜小新累计折旧的科目余额加上处置了的借方余额
2023-03-05 15:09:59
文老师：回复布兜小新累计折旧的科目余额加上处置了的借方金额
2023-03-05 15:29:43
布兜小新：回复文老师 老师，我是举个例子吧，假如我们今年固定资产计提折旧1000，处置了一个固定资产，冲减了部分累计折旧200，那我在填那张表的时候，计提累计折旧是填1000，还是填800呢
2023-03-05 15:53:12
文老师：回复布兜小新您好，是填1000，处置的固定资产的原值也要算进去的
2023-03-05 16:14:12
布兜小新：回复文老师 那这样把处置的固定资产填上去就和账上对不上了呢
2023-03-05 16:35:48
布兜小新：回复文老师 累计折旧的累计余额也和账上对不上
2023-03-05 17:05:24
文老师：回复布兜小新是的 明年就按减掉以后填写
2023-03-05 17:22:21
文老师：回复布兜小新您好，那您就按照1000填写
2023-03-05 17:40:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冰 发表的提问：
2018年累计摊销记到了累计折旧，但是19年10月份调整正确了，但是这样有什么影响？
你好，如果对方科目比如分录，借：管理费用等，贷：累计折旧，就是成本费用科目没有错，没有影响
234楼
2023-03-05 14:24:17
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冰：回复立红老师 那不是把18年的损益记到19年损益哪了吗？
2023-03-05 14:42:28
立红老师：回复冰你好，您说的错误不 比如正确的是 借：管理费用 贷：累计折旧 写成 借：管理费用 贷：累计摊销 不是贷方科目用错了么？
2023-03-05 15:08:35
冰：回复立红老师 是的
2023-03-05 15:32:47
冰：回复立红老师 但是18年错的，19年10月份才改证
2023-03-05 15:43:45
立红老师：回复冰你好，如果只是贷方的累计折旧 和累计摊销用错了，调回来就可以，借方费用等科目没有错，是没有影响的
2023-03-05 15:58:21
冰：回复立红老师 那19年报表中资产负债表中无形资产年初余额与正确的相差点，那非流动资产合计不正确，未分配利润也就不正确了。
2023-03-05 16:20:55
立红老师：回复冰你好，这个与未分配利润没有关系呢，您借方的费用科目没有错，未分配利润不会错 按调过后的无形资产的账面价值摊销就可以的 比如以前10万，由于没有摊销，期末还是10万，现在将累计摊销调回来，无形资产账价减少，按减少后的价值和余下的期限摊销就可以
2023-03-05 16:35:57
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 闪闪 发表的提问：
老师，如图，分录： 借：管理费用～折旧649.86 医疗业务成本～折旧17384.53 贷：累计折旧～办公桌椅1444.12 累计折旧～办公设备686.43 累计折旧～机器设备15903.84 老师这样对吗？二级科目的名称对吗？
您好，这样是对的，二级科目的名称都是对的，一一对应，清楚明了。
235楼
2023-03-05 14:39:01
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 开果儿 发表的提问：
累计折旧科目下面用不用按要计提的物品分别设置二级科目
不用设置二级科目
236楼
2023-03-06 11:38:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 笑君 发表的提问：
挖掘机的折旧费进去哪个会计科目？
你好，是工程上用的吗？工程施工折旧费。
237楼
2023-03-06 11:52:12
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笑君：回复郭老师 对，帮客户挖沙运石头的，怎么做分录？
2023-03-06 12:23:25
笑君：回复郭老师 是进生产成本，还是管理费？
2023-03-06 12:46:58
郭老师：回复笑君你好，做到生产成本里面的。
2023-03-06 12:57:15
笑君：回复郭老师 如果当月没开票出去也要结转成本吗？
2023-03-06 13:26:37
郭老师：回复笑君你好，当月没有做收入的话，不能做主营业务成本。
2023-03-06 13:44:21
郭老师：回复笑君只能在生产成本里面挂着。
2023-03-06 14:06:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ flower power 发表的提问：
科目余额表怎么看累计折旧有没有折旧完，还需不需要继续折旧
你需要知道你固定资产残值多少 固定资产减累计折旧=残值的就是已经折旧完了
238楼
2023-03-06 12:08:02
全部回复
flower power：回复郭老师 这样就是还有45724.71没折旧完，是吗
2023-03-06 12:22:52
郭老师：回复flower power是的，需要看下有没有残值
2023-03-06 12:40:08
flower power：回复郭老师 如果上月没有计提折旧，这个月要怎么写分录
2023-03-06 12:50:10
flower power：回复郭老师 之前的分录是这样的，有两个资产要折旧，那我看哪里才知道每个资产剩余多少没折旧
2023-03-06 13:14:22
郭老师：回复flower power补计提就可以，金额是两个月的呗
2023-03-06 13:36:16
郭老师：回复flower power你没有折旧表？之前谁做的问下
2023-03-06 13:55:34
flower power：回复郭老师 之前的人离职了
2023-03-06 14:24:23
郭老师：回复flower power那你看折旧额，用直线平均自己算
2023-03-06 14:38:30
flower power：回复郭老师 老师，帮我看下分录这样对吗
2023-03-06 15:06:12
flower power：回复郭老师 直线平均怎么算
2023-03-06 15:33:23
郭老师：回复flower power你固定资产卡片有吗 进去看下残值 （原值-残值）/时间
2023-03-06 15:48:29
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 风趣的诺言 发表的提问：
调整以前年度多计提的累计折旧转入未分配利润中，汇算后实际缴纳的所得税款调整后未分配利润科目有借方余额，有影响吗？
未分配利润科目有借方余额，表示亏损，没有影响
239楼
2023-03-06 12:14:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 芸豆豆 发表的提问：
“以前年度损益调整”科目，当期结转后，如果涉及到资产负债表项目，比如说“累计折旧”等，是影响本期的资产负债表，还是说计入上年的资产负债表？
你好，影响当年，不影响上年的
240楼
2023-03-06 12:38:59
全部回复
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