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下列涉税会计处理正确的有
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 迷人的芒果 发表的提问：
关于存货发出的计价方法对企业损益的论述，下列说法正确的有哪些？
你好： AC 期初存货如果计价过低，当期成本会降低，当期的收益可能会因此而相应的增加；期末存货如果计价过低，当期成本会增加，当期的收益可能会因此而相应的减少。
151楼
2023-02-05 15:30:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ 玲啊玲啊__玲 发表的提问：
上月的发票正常计税，次月红冲，没有再开正确的发票，现在次月账务处理怎么做
借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。
152楼
2023-02-06 12:32:39
全部回复
玲啊玲啊__玲：回复郭老师 上月钱是收了的，如果冲应收账款，次月应收账款不是有余额，因为没有再开发票出去
2023-02-06 12:48:42
郭老师：回复玲啊玲啊__玲你退钱了吗？没有退钱，做不了银行存款。
2023-02-06 13:18:14
玲啊玲啊__玲：回复郭老师 没有退钱，对方不要发票了
2023-02-06 13:48:04
玲啊玲啊__玲：回复郭老师 如果没有退钱的话，红冲的这笔是不是不用做账务处理，因为不管有没有开票都是要交税的
2023-02-06 14:11:24
郭老师：回复玲啊玲啊__玲你做一个无票收入，借应收账款贷，主营业务收入应交税费。
2023-02-06 14:40:44
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 不安的水杯 发表的提问：
下列业务处理题的会计分录（最好是暖暖老师）
你好需要计算做好了给你
153楼
2023-02-06 12:41:54
全部回复
不安的水杯：回复暖暖老师 老师算好了吗
2023-02-06 13:14:38
暖暖老师：回复不安的水杯9借生产成本-A产品12000 -B产品8000 贷制造费用20000
2023-02-06 13:38:47
暖暖老师：回复不安的水杯10.借应收票据339000 贷主营业务收入300000 应交税费应交增值税销项税39000
2023-02-06 14:07:31
暖暖老师：回复不安的水杯借主营业务成本230000 贷库存商品230000
2023-02-06 14:27:13
暖暖老师：回复不安的水杯11借银行存款33900 贷其他业务收入30000 应交税费应交增值税销项税3900
2023-02-06 14:53:29
暖暖老师：回复不安的水杯借其他业务成本24000 贷原材料24000
2023-02-06 15:07:19
暖暖老师：回复不安的水杯12借营业外支出5250 贷银行存款5250
2023-02-06 15:30:18
暖暖老师：回复不安的水杯13借主营业务收入680000 其他业务收入40000 贷主营业务成本416000 其他业务成本32000 管理费用120000 销售费用3000 财务费用1000 营业外支出30000 本年利润（倒挤）
2023-02-06 15:53:08
暖暖老师：回复不安的水杯1借固定资产660000 贷实收资本660000
2023-02-06 16:17:37
暖暖老师：回复不安的水杯2.借固定资产601800 应交税费应交增值税进项78000 贷银行存款679800
2023-02-06 16:43:24
暖暖老师：回复不安的水杯3.借应收票据226000 贷主营业务收入200000 应交税费应交增值税销项税26000
2023-02-06 17:02:38
暖暖老师：回复不安的水杯借主营业务成本120000 贷库存商品120000
2023-02-06 17:31:05
暖暖老师：回复不安的水杯4借在途物资140000 应交税费应交增值税进项23800 银行存款5000 贷预付账款168800
2023-02-06 17:59:00
暖暖老师：回复不安的水杯5.借在途物资61000 应交税费应交增值税进项7800 贷应付账款68800
2023-02-06 18:21:12
暖暖老师：回复不安的水杯6.借库存商品98500 贷生产成本98500
2023-02-06 18:36:31
暖暖老师：回复不安的水杯7.借管理费用4770 贷库存现金4770
2023-02-06 18:47:19
暖暖老师：回复不安的水杯8借制造费用8100 管理费用3200 贷累计折旧11300
2023-02-06 19:09:30
暖暖老师：回复不安的水杯9.借生产成本-A产品120000 -B产品100000 制造费用20000 管理费用30000 贷应付职工薪酬270000
2023-02-06 19:24:48
暖暖老师：回复不安的水杯10.借管理费用3600 销售费用2000 贷银行存款5600
2023-02-06 19:45:26
不安的水杯：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-02-06 19:56:41
暖暖老师：回复不安的水杯不客气麻烦给与五星好评
2023-02-06 20:09:08
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 整齐的航空 发表的提问：
下列业务处理题的会计分录（最好是暖暖老师）
你好，可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答，其他老师也可以看到的
154楼
2023-02-06 13:05:10
全部回复
整齐的航空：回复王超老师 不好意思是这个
2023-02-06 13:21:36
整齐的航空：回复王超老师 这几个问题
2023-02-06 13:43:27
王超老师：回复整齐的航空你好，只能提问一个问题的，你问的是第几个？
2023-02-06 14:11:53
整齐的航空：回复王超老师 第八大题
2023-02-06 14:29:42
王超老师：回复整齐的航空借：制造费用 8100 管理费用 3200 贷：累计折旧8100+3200
2023-02-06 14:56:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 兴奋的芒果 发表的提问：
下列业务处理题的会计分录（最好是暖暖老师）
你好，同学这个题目哪里要求做会计分录了？
155楼
2023-02-06 13:18:01
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 美好的酸奶 发表的提问：
下列业务处理题的会计分录（最好是暖暖老师）
你好，同学你这个好多呀，需要很长时间
156楼
2023-02-06 13:35:59
全部回复
美好的酸奶：回复暖暖老师 好的好的
2023-02-06 14:17:39
暖暖老师：回复美好的酸奶3借在建工程101800 应交税费应交增值税进项13000 贷银行存款113800
2023-02-06 14:38:32
暖暖老师：回复美好的酸奶4.借在建工程6000 贷原材料4000 应付职工薪酬2000
2023-02-06 14:49:13
暖暖老师：回复美好的酸奶5借在途物资-A材料21500 -B材料16600 应交税费应交增值税进项2808 贷银行存款
2023-02-06 15:03:46
暖暖老师：回复美好的酸奶6.借原材料-A材料21500 -B材料16600 贷在途物资-A材料21500 -B材料16600
2023-02-06 15:21:46
暖暖老师：回复美好的酸奶7.借生产成本12000 制造费用4200 管理费用1500 贷原材料17700
2023-02-06 15:35:08
暖暖老师：回复美好的酸奶8.借生产成本64000 制造费用56000 管理费用30000 贷应付职工薪酬150000
2023-02-06 15:50:31
暖暖老师：回复美好的酸奶9.借应收票据90400 贷主营业务收入80000 应交税费应交增值税销项税10400
2023-02-06 16:02:54
暖暖老师：回复美好的酸奶10.借主营业务成本25000 贷库存商品25000
2023-02-06 16:19:13
暖暖老师：回复美好的酸奶11借税金及附加1000 贷应交税费-应交附加税1000
2023-02-06 16:30:42
暖暖老师：回复美好的酸奶12.借营业外支出6000 管理费用3500 贷银行存款9500
2023-02-06 16:49:35
暖暖老师：回复美好的酸奶13.借制造费用20000 贷累计折旧20000
2023-02-06 17:01:42
暖暖老师：回复美好的酸奶14借主营业务收入80000 贷主营业务成本25000 税金及附加1000 管理费用35000 营业外支出6000 本年利润13000
2023-02-06 17:16:49
美好的酸奶：回复暖暖老师 下列业务处理题的会计分录
2023-02-06 17:30:05
暖暖老师：回复美好的酸奶同学你这些下边是还需要写的对吗
2023-02-06 17:56:40
美好的酸奶：回复暖暖老师 嗯呢，谢谢老师
2023-02-06 18:17:18
暖暖老师：回复美好的酸奶2借银行存款1000000 贷长期借款1000000
2023-02-06 18:30:06
暖暖老师：回复美好的酸奶3.借银行存款190000 贷无形资产190000
2023-02-06 18:56:30
暖暖老师：回复美好的酸奶4.借固定资产241000 应交税费应交增值税进项31200 贷应付账款252200
2023-02-06 19:10:28
暖暖老师：回复美好的酸奶5.借生产成本6000 贷原材料6000
2023-02-06 19:22:35
暖暖老师：回复美好的酸奶6.借应收票据226000 贷主营业务收入200000 应交税费应交增值税销项税26000
2023-02-06 19:35:33
暖暖老师：回复美好的酸奶借主营业务成本130000 贷库存商品130000
2023-02-06 19:52:25
暖暖老师：回复美好的酸奶7借税金及附加10000 贷应交税费应交消费税10000
2023-02-06 20:05:18
暖暖老师：回复美好的酸奶8.借在途物资1500*28=42000 应交税费应交增值税进项42000*0.13=5460 贷银行存款47460
2023-02-06 20:35:17
暖暖老师：回复美好的酸奶9.借制造费用18000 管理费用1000 贷累计折旧19000
2023-02-06 21:05:17
美好的酸奶：回复暖暖老师 老师还有吗
2023-02-06 21:25:06
暖暖老师：回复美好的酸奶10借生产成本180000 制造费用16000 管理费用12000 贷应付职工薪酬208000
2023-02-06 21:44:10
暖暖老师：回复美好的酸奶11.借销售费用1800 管理费用2000 贷银行存款3800
2023-02-06 22:11:19
暖暖老师：回复美好的酸奶12.借主营业务收入448000 营业外收入32000 贷本年利润480000
2023-02-06 22:33:34
暖暖老师：回复美好的酸奶13.借本年利润286300 贷主营业务成本254000 销售费用3500 税金及附加2000 管理费用3600 财务费用450 营业外支出22450
2023-02-06 23:03:07
暖暖老师：回复美好的酸奶14所得税是（480000-286300）*0.25=48425 借所得税费用48425 贷应交税费应交所得税48425
2023-02-06 23:16:52
美好的酸奶：回复暖暖老师 老师，这个答案和题目对不上啊
2023-02-06 23:34:10
暖暖老师：回复美好的酸奶和哪了对不上具体的
2023-02-06 23:54:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 淡然的纸鹤 发表的提问：
销售方销售购物卡如何进行涉税会计处理？购买方如何进行涉税处理？请作出你的判断并解释
销售方销售是确认预收，开具不征税预付卡发票： 借：银行存款 贷：预收账款 实际消费时： 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税金-销项税金 购买方购买卡未消费时不确认费用： 借：预付账款 贷：银行存款 实际消费时候，换开增值税发票： 借：销售费用 应交税费-进项税 贷：预付账款
157楼
2023-02-07 12:43:31
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 闪闪的早晨 发表的提问：
老师，您好，请问下市规划设计院涉及相关账务处理及会计分录有哪些呢？
你好同学，那么你这个设计院他的一个性质是怎么样的勒？是企业的吗？还是那个行政事业单位。这个直接决定了你采用的那个准则和科目。
158楼
2023-02-07 13:09:23
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 土豆又熟了 发表的提问：
图中处理是否正确？计入到待抵扣进项，考虑到以后如果有查补、销售退回（一般纳税人期间的）会从待抵扣进项处理
你好，图中处理正确的
159楼
2023-02-07 13:29:59
全部回复
土豆又熟了：回复小云老师 图中作进项转出 教材中写的是计入到待抵扣进项，为什么有区别？
2023-02-07 13:51:04
小云老师：回复土豆又熟了不冲突啊，贷进项转出借待抵扣
2023-02-07 14:18:13
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 潇洒的帆布鞋 发表的提问：
同志们 帮下忙看下选项B 下列有关非同一控制下控股合并的处理方法中，正确的有（） 23.下列有关非同一控制下控股合并的处理方法中，正确的有（　）。 A.应在购买日按企业合并成本确认长期股权投资的初始投资成本 B.以非现金资产作为合并对价的，资产的账面价值与公允价值的差额计入当期损益或留存收益等 C.企业合并成本中不包含被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利 D.发生的评估、审计和律师费用，计入管理费用
您好，这题ABCD都是正确的
160楼
2023-02-08 12:38:43
全部回复
潇洒的帆布鞋：回复舟舟老师 B项的或留存收益不明白呀老师，能举个例子吗
2023-02-08 13:14:10
舟舟老师：回复潇洒的帆布鞋这里指的是其他权益工具投资
2023-02-08 13:27:48
潇洒的帆布鞋：回复舟舟老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 13:52:12
舟舟老师：回复潇洒的帆布鞋祝您学习愉快，若满意请好评，谢谢
2023-02-08 14:16:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 怜香子 发表的提问：
老师，请帮忙看下这个分录处理是否正确？税率是多少？税率使用是否正确？谢谢
你好，请问是什么分录呢
161楼
2023-02-08 13:06:51
全部回复
怜香子：回复朴老师 就图片上这个
2023-02-08 13:48:48
朴老师：回复怜香子之前如果做的是借银行贷预收的话现在这样做分录是对的。、 你这是什么出租？不动产？
2023-02-08 14:01:42
怜香子：回复朴老师 一个临时菜场里的门面，摊位。老师，麻烦帮我看看税率正确吗？
2023-02-08 14:12:28
朴老师：回复怜香子小规模的话不动产也是五个点的，租赁服务，税局给你核定的几个点
2023-02-08 14:39:28
怜香子：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 15:02:35
朴老师：回复怜香子满意请给五星好评，谢谢
2023-02-08 15:19:30
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 贝壳 发表的提问：
持有期间被投资单位宣告发放的现金股利计入投资收益。这句话处理交易性金融资产的会计处理表述正确吗？
你好，正确的，分录如下 借：应收股利 贷：投资收益
162楼
2023-02-08 13:22:07
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 合适的白昼 发表的提问：
涉税业务处理单选1道，关于增值税会计。纠结了一段时间，请问该选哪一项？详细题目如图： 【另外，若选D的话，正确的调账分录又该如何书写？先谢谢了！】
你好，借：银行存款51500 贷：预收账款51500 借：预收账款51500/5 贷：其他业务收入51500/5/1.13 应交税费51500/5/1.13*0.13
163楼
2023-02-08 13:29:59
全部回复
合适的白昼：回复小云老师 好的，谢谢老师。那＂应交税费＂后跟的明细是＂应交增值税(销项税额)＂吧？另外您写的第二笔借贷分录除以5是根据权责发生制原则吧？
2023-02-08 13:46:31
小云老师：回复合适的白昼是的，＂应交税费＂后跟的明细是＂应交增值税(销项税额)，权责发生制
2023-02-08 13:57:21
合适的白昼：回复小云老师 好的，明白了老师。最后能否再问一下：此题还强调了这批建筑周转材料是营改增之前购买的，而现出租出去，那会不会对进项税额产生影响，＂营改增＂之前应该没计进项吧
2023-02-08 14:21:45
小云老师：回复合适的白昼不会，交营业税时营业税是不存在进项问题的
2023-02-08 14:34:42
合适的白昼：回复小云老师 哦哦，是这样哈，现在清楚了，非常感谢老师您的细致解答
2023-02-08 15:00:48
小云老师：回复合适的白昼不客气的，满意请五星好评一下哦，谢谢
2023-02-08 15:17:17
问答小助手
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.89
解题: 0.17w
引用 @ 洁净的酒窝 发表的提问：
(1)你认为购买电视机的会计处理是否正确?请做出进一步 分析。 (2)公司平销设备的会计处理可能会存在什么问题?
请清晰描述问题（财会类）发起提问，老师看到问题后觉得擅长解答才会接手解答，谢谢合作！
164楼
2023-02-09 13:01:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 健忘的羊 发表的提问：
下列关于计提存货跌价准备的相关表述不正确的是
你好，能提供一下相关选项吗
165楼
2023-02-09 13:13:59
全部回复
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