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下列涉税会计处理正确的有
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 杨妞妞 发表的提问：
发放工资。缴纳五险一金，代扣个人所得税等 正确的会计处理方法。是什么。
借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬--工资，应付职工薪酬--社保（公司承担部分）；借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，应交税费-个税；借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-社保贷：银行存款
166楼
2023-02-09 13:29:59
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 辛勤的芒果 发表的提问：
你好：汇算清缴调减收入了，已缴纳的税款该如何处理？涉及的会计科目也会发生变化我是年报时直接填写正确的吗？今年财务报表的期初数该怎样调整呢？
您好，已缴纳的税款可以去税务局申请退税处理。年报按正确的填，年初数也按正确的填。
167楼
2023-02-10 12:25:57
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 拉长的萝莉 发表的提问：
根据资料二和五，2019年7月31日资产负债表中，非流动资产合计的金额为？A.0B.-3000000C.1000000D.2000000 根据资料一至五，该企业本月利润表营业利润项目金额为？A.1999670B.-1330C.1998670D.-330 根据初期资料资料一和三，下列各项中，关于甲公司发出材料的会计处理正确的是？A.发出材料的材料成本差异为10%B.管理费用增加330元C.发出材料应负担的材料成本差异为两百元D.制造费用增加330元 根据材料二下列各项中关于甲公司购入厂房确认增值税会计处理正确的是？A.应确认进项税额108000元B.应确认进项税额180000元C.应交税费减少18万元D.应确认待抵扣进项税额72000元 根据材料一下列各项中关于公司购入原材料会计处理是
你好，您漏发了内容，请重新发起提问，详细描述问题，以便擅长此类问题的老师回答。
168楼
2023-02-10 12:40:29
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 一一 发表的提问：
关于免税的捐赠正确的会计处理方式应该是什么样的呢？我不太确定要不要做主营业务收入
这个的话，不用做捐赠，直接结转成本，就可以啦
169楼
2023-02-10 12:56:54
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 诚心的雪碧 发表的提问：
上一个会计主管把股东的投资金额做到其它应付款，作为会计员年末应该做处理吗？怎么处理才是正确的呢？
借：其他应付款 贷0：实收资本
170楼
2023-02-10 13:23:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ double C 发表的提问：
我不太会分，什么情况下做会计估计变更处理？什么情况下做前期差错更正处理？
您好，会计估计变更是对会计预计的数据进行调整，差错更正是对以前做账错误进行更正，
171楼
2023-02-12 14:11:04
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
注册会计师实施的下列审计程序中，能够证明固定资产存在认定的审计程序是（　）。 A、结合固定资产清理科目，抽查固定资产账面转销额是否正确 B、实地检查固定资产 C、获取已提足折旧继续使用固定资产的相关证明文件，并作相应记录 D、检查借款费用资本化的计算方法和资本化金额计算是否正确，以及会计处理是否正确
B 【答案解析】 选项B“实地检查固定资产”能够直接证明固定资产的“存在”认定；选项ACD均证明固定资产的“准确性、计价和分摊”认定。 【该题针对“关于期末账户余额及相关披露的认定和具体审计目标”知识点进行考核】
172楼
2023-02-12 14:39:14
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
附加税减半征收正确的会计处理？一是50%计提申报缴纳，二是100%计提，50%转营业外收入
直接按照减半的50%计提分录
173楼
2023-02-12 15:09:00
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
建设项目的合同所涉及印花税在会计核算上可否列入项目成本而不列入管理费用?
目前应列入“税金及附加”科目。
174楼
2023-02-13 12:03:34
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
注册会计师实施的下列审计程序中，能够证明固定资产存在认定的审计程序是（　）。 A、结合固定资产清理科目，抽查固定资产账面转销额是否正确 B、实地检查固定资产 C、获取已提足折旧继续使用固定资产的相关证明文件，并作相应记录 D、检查借款费用资本化的计算方法和资本化金额计算是否正确，以及会计处理是否正确
B 【答案解析】 选项B“实地检查固定资产”能够直接证明固定资产的“存在”认定；选项ACD均证明固定资产的“准确性、计价和分摊”认定。
175楼
2023-02-13 12:31:21
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晨曦老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.28w
引用 @ 星芒 发表的提问：
个人转让第二套住房税务处理正确的应缴房产税正确吗
出售方不交，由接受方交
176楼
2023-02-13 12:53:38
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星芒：回复晨曦老师 接受方交的不是契税吗
2023-02-13 13:34:24
晨曦老师：回复星芒房产税纳税人是受益人纳税。出售后是买方拥有房产是纳税人
2023-02-13 13:59:22
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 刘建 发表的提问：
2×16年12月31日，甲公司将1000 万元库存商品出售给实际控制人丙公司，并由丙公司承担甲公司1800万元长期借款。甲公司确认债务重组收益800万元。 要求：根据资料，逐项判断甲公司会计处理是否正确；如不正确，简要说明理由，并编制更正有关差错的会计分录(有关会计差错更正按当期差错处理，不要求编制结转损益的会计分录)。
调整分录 借：营业外收入800 贷：资本公积800
177楼
2023-02-13 13:20:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 豆叮 发表的提问：
认证了发票红字冲再开正确蓝字相方怎么作会计处理
销售方 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 购买方 借；应付账款 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额） 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
178楼
2023-02-14 13:12:30
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豆叮：回复邹老师 现在冲红字找对应的名称，今年都没有此产品，要冲回2016年11月份开的发票，关于税和账有异动吗，还是相反分录的问题。。。。。。客户跟我们出了个主意，他说他的很多供应商都这样处理：比如开100个货退50个，就冲50个红字票，连蓝色票都不用开，我问了专管员说有文书最好不要这样处理。现在客户说按我们冲红再开正确蓝色账上处理不了，表示不明白
2023-02-14 13:38:26
邹老师：回复豆叮你好，退货只需要针对退回的部分开具负数发票，没有退回的部分不需要开具负数发票冲销的
2023-02-14 13:58:45
豆叮：回复邹老师 @邹老师:昨天问了一个老师，他说客户退货开红字一样要相对应之前蓝色票数量金额一致，红冲后再能开蓝字票
2023-02-14 14:09:43
邹老师：回复豆叮你好，有的地方税局确实会规定这样操作，不能对部分货物开具负数发票 你需要看你当地税局是如何规定执行的
2023-02-14 14:19:55
豆叮：回复邹老师 @邹老师:都是同一省份不同市区，所以很难做税管员说有下文件，最好不要这样做，现在双方都执在这个点上，货出不了，账对不清
2023-02-14 14:32:48
邹老师：回复豆叮你好，那你可以按你当地税局的要求，先全额冲销，然后针对实际销售的开具蓝字发票
2023-02-14 14:43:33
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ T 发表的提问：
老师，请问一下19年的预收账款，本应在19年确认收入(小规模不涉及增值税)，没有确认，我汇算时做了调增处理，那20年的账务处理怎么做(小准则)
你好 20年确认收入就可以了 涉及损益类科目用利润分配-未分配利润科目代替。
179楼
2023-02-14 13:32:40
全部回复
T：回复答疑苏老师 好的 谢谢老师
2023-02-14 14:14:19
答疑苏老师：回复T不客气 祝工作顺利哦！
2023-02-14 14:31:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 健壮的白昼 发表的提问：
1月21日甲公司收到债卷利息25万元会计处理正确的是什么
借，银行存款 贷，应收利息
180楼
2023-02-14 13:56:59
全部回复
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