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增值税差额征税的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ 冬兰 发表的提问：
小规模纳税人差额征收，季度30万免征增值税是按开票金额30万内，还是差额达到30万才要了征收增值税
你好，差额之后，超过30万的需要交税。
181楼
2023-02-14 12:55:37
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好老师，差额征收和普通征收有什么区别，差额征收计算的增值税不是销项税-进项税嘛 那按普通征税计算方式不是也是这样计算吗
同学你好 这不一样哦。如果是销项减进项，进项必须要取得合规票据才能抵扣。 但是差额征税的话，就不管成本费用是不是能取得抵扣进项的票据，直接就减去了。
182楼
2023-02-14 13:15:31
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，减按1%征收率开票记账；申报税时，收入季度不超30万元，但申报纳税后，申报表未达起征点免税额大于账面增值税，账面按1%征收率计算出的增值税确认营业外收入，账与税差额2%征收率部份，账务怎么处理。
同学好，季度未超30万，享受小规模的减免政策，减免的税费贷计应交税费，应交增值税，再结转记入营业外收入，
183楼
2023-02-14 13:31:03
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
物业公司水，水资源税，污水处理费的差额征税的账务处理？
差额税计入税金及附加，增值税计入应交税费即可的
184楼
2023-02-14 13:56:59
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好老师，差额征收和普通征收有什么区别，差额征收计算的增值税不是销项税-进项税嘛 那按普通征税计算方式不是也是这样计算吗
同学你好 这不一样哦。如果是销项减进项，进项必须要取得合规票据才能抵扣。 但是差额征税的话，就不管成本费用是不是能取得抵扣进项的票据，直接就减去了。
185楼
2023-02-15 12:06:27
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 阳光 发表的提问：
增值税简易计税有贷方余额，咋做会计处理？
贷方余额表示应该交税未交的，交税之后没有余额的
186楼
2023-02-15 12:35:16
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
差额计征，扣减的部分填到增值税申报表的哪里
你好 选择适用5%征收率简易办法征收增值税，则该项业务均填列在第5栏。
187楼
2023-02-15 12:45:04
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悦耳的黑猫：回复王超老师 房地产企业一般计征的
2023-02-15 13:12:20
王超老师：回复悦耳的黑猫差额抵扣的在附表三发生额和实际抵扣里面填写的 最后的应交纳税的增值税自动在附表一
2023-02-15 13:24:33
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 怕孤单的绿草 发表的提问：
老师你好，我想问下这个：适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税，这句话怎么理解呢
您好，比如说差额征收的企业，收入100万 代扣代缴80万，那么就是以20万为销售额判断免征
188楼
2023-02-15 12:50:10
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怕孤单的绿草：回复小黎老师 为什么要代扣代缴呢
2023-02-15 13:11:52
小黎老师：回复怕孤单的绿草您好，选择差额征收的企业 这部分的成本相当于是代扣代缴
2023-02-15 13:24:45
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
适用差额征税的小规模纳税人，主表第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”，应填写差额前还是差额后的销售额？
纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
189楼
2023-02-15 13:14:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ A apple 发表的提问：
个体户未达起征点开了1个点发票。增值税申报表填写未达起征点免税额，自动跳出3个点税率。差额的2个点如何处理。
你好，未达到月十万元，可以在报表填写减免税那栏
190楼
2023-02-16 12:26:46
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
做小规模差额征收公司 增值税差额征收填写哪几行
学员您好！如果是按3%征收率征收的项目，那么差额征收就填写在第一行，如果是5%征收率就填写在第四行。
191楼
2023-02-16 12:53:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 2019年免征的增值税和附加税的会计分录怎么写 月末怎么处理
你好，小规模免征的增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征了就直接不用做计提分录 而不是先计提，然后结转到营业外收入
192楼
2023-02-16 13:14:59
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【下一季、春】：回复邹老师 只是把增值税减免的写会计分录？
2023-02-16 13:32:46
【下一季、春】：回复邹老师 老师 那要是一般纳税人的附加税还用不用计提
2023-02-16 14:01:00
邹老师：回复【下一季、春】你好，是的 一般纳税人的附加税如果也是减免了，也不用计提的
2023-02-16 14:20:16
【下一季、春】：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-16 14:36:08
邹老师：回复【下一季、春】不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-16 14:56:10
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 务实的草丛 发表的提问：
自产产品对外捐赠，会计处理时增值税按公允价值为计税依据。税务处理增值税时按照同期平均售价或组成计税。会计和税务的处理差异如何处理，在实际计算缴纳增值税的时候，是按照会计处理的公允计算缴，还是税务的计税依据缴？如果按照税务的依据，申报的时候就不能通过账务数据提取是吗？
账是按会计 ，税上是按税法
193楼
2023-02-19 14:03:02
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好老师，差额征收和普通征收有什么区别，差额征收计算的增值税不是销项税-进项税嘛 那按普通征税计算方式不是也是这样计算吗
同学你好 很高兴为你解答
194楼
2023-02-19 14:14:51
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钟存老师：回复欣欣子差额计税不需要有专票可以抵扣除项目 普通征收，进项税需要扣除凭证符合要求，比如专票
2023-02-19 14:38:02
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
增值税进项税额抵扣的会计处理分录是什么
借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付帐款，入在进项税额中。发票认证通过了就可以抵扣了。
195楼
2023-02-19 14:34:25
全部回复
薄薄：回复赵老师 老师您写的是购买的分录，抵扣的分录呢？
2023-02-19 15:02:31
赵老师：回复薄薄做到进项税中，发票认证了就能抵扣了。不用再另外做分录了。
2023-02-19 15:13:10
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