你好！不超过9万可以享受有政策．一般纳税人采取简易计税的应如何填写申报表？ 答：如果只有简易计税的服务，则《附列资料（二）》填零即可，因为简易计税不可以抵扣进项税额。本月发生数据需要填写《附列资料（一）》和主表相应栏次。 《附列资料（一）》填报第8-12栏的相应栏次，主表需要填报第5、21、24、32、34栏的“本月数”。 2．纳税人收到一张可以抵扣的差额开具的增值税专用发票，税率是***，在填写《进项税额结构明细表》时，如何填报？ 答：《附列资料（二）》中的数据，为票面税额，《进项结构表》中如果只填金额数据，自动生成的税额就与票面税额不符，会导致与《附列资料（二）》数据比对不符，无法保存， 所以需要根据该发票的开具内容得知其税率，选择对应栏次，按照票面税额，反算金额后填入该表。 3．纳税人没有差额征税项目，但是仍然提示《附列资料（一）》的第5栏与《附列资料（三）》第3栏第1列不符怎么办？ 答：为了申报成功，目前建议将《附列资料（一）》的第5栏第11列中的数据填到《附列资料（三）》第3栏第1列中。

学员你好， 增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。 实行价外税　 划分纳税人：一般纳税人和小规模纳税人两种　 简化税率一般纳税人：16%、13%； 小规模纳税人：3% ；出口货物：适用零税率。 公式为：应纳税额=销项税额-进项税额 增值税计算公式：不含税销售额×（1+税率）=含税销售额 不含税销售额×税率=应纳销项税额 企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。根据《中华人民共和国企业所得税法》（2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过）的规定，我国企业所得税采用25％的比例税率。另外： （1）非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%征收企业所得税； （2）符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。 （3）国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。 城市维护建设税应纳税额的计算比较简单，计税方法基本上与三税一致，其计算公式为: 应纳税额=(实际缴纳增值税+消费税+营业税税额)×适用税率 纳税人所在地为市区的，税率为7%; 纳税人所在地为县城、镇的，税率为5%; 纳税人所在地不属于市区、县城或镇的，税率为1%。 教育费附加的计费依据：以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税的税额为计费 依据。 折叠计算公式：应纳教育费附加=(实际缴纳的增值税、消费税、营业税三税税额)×3% 印花税票是缴纳印花税的完税凭证，由国家税务总局负责监制。其票面金额以人民币为单位，分为壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元9种。 印花税票为有价证券。 印花税票可以委托单位或个人代售，并由税务机关付给2%的手续费，支付来源从实征印花税款中提取。 广告业没有差额征税的做法哦。

你好，是指差额后的30万

不在内帐处理，内帐是在缴纳税款时，做 借：管理费用--税费 贷：银行存款

你好一般是申报系统会自动生成税费，和四舍五入有关系！如果是填报的话，申报系统可以手动按照开票系统金额填就可以！如果是多填或少填，申报对比是不能成功提交的！

你好 普票是不可以抵扣的

你好，扣除差额部分按照5%税率计算增值税

你好，税务机关认可开票系统的增值税额。

简易计税的，借银存贷主营业务收入，应交税费-简易计税 借应交税费-简易计税贷银存 一般计税借银存贷主营业务收入，销项 借销项贷转出未交增值税 借转出未交增值税贷进项 借转出未交增值税贷未交增值税

这个计入管理费用——其他，调账处理

填写价税合计10000，扣除额5000即可。附列资料具体填报扣除项目（如有）