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营改增后租赁业的会计处理
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七月橙子老师
职称：中级会计师
4.94
解题: 0.01w
引用 @ 等风来 发表的提问：
公司主营房产租赁，有一个商场，和商户签的合同都是5，6年，然后有免租期，我账务用新的会计准则怎么处理
同学你好 可以按实际收租期分期确认收入，把免租期记入期间费用 也可以按把免租期包含的总租期数分期确认收入
226楼
2023-03-07 12:13:39
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等风来：回复七月橙子老师 老师，具体的会计科目怎么做
2023-03-07 12:47:24
等风来：回复七月橙子老师 我们要求用新的会计科目做账哇
2023-03-07 12:58:59
七月橙子老师：回复等风来借:银行存款 贷:合同负债 按月确认收入 借:合同负债 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额
2023-03-07 13:14:18
等风来：回复七月橙子老师 我前一两年都免租，还能用银行存款？应该是直接用借合同负债，贷主营收入？那我签订合同的总金额怎么体现？
2023-03-07 13:31:57
等风来：回复七月橙子老师 而且我都是转租赁，产权都不是我们的
2023-03-07 13:59:03
七月橙子老师：回复等风来收到租金的时候才 借:银行存款 贷:合同负债
2023-03-07 14:16:09
七月橙子老师：回复等风来如果租金摊到免租期那从免租期就开始确认收入 借:合同负债 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额
2023-03-07 14:34:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 喜乐人生 发表的提问：
老师：动产租赁的会计处理有课程么
你好有的真账实操，里面有一个服务业，有一个汽车租赁。
227楼
2023-03-07 12:19:08
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 黎昕 发表的提问：
办理个体户的营业执照，租赁合同是转租的，但是第一份租赁合同上标明不得转租，那要如何处理呢？
你好，需要原房东的同意并重新签合同，不然，即使工商注册成功，也是有风险的
228楼
2023-03-07 12:38:59
全部回复
黎昕：回复徐阿富老师 大概有什么风险呢？
2023-03-07 12:58:08
徐阿富老师：回复黎昕你好，万一房东说不同意，你不是要麻烦了？
2023-03-07 13:27:52
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 洁净的枕头 发表的提问：
营改增之前的融资租赁业务利息可以进行进项税抵扣吗？
营改增之前是营业税，不能抵扣 。
229楼
2023-03-08 11:29:35
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 明亮的白羊 发表的提问：
宋老师您好，请指点一下营改增后旅游业的账务处理
你好 旅游业差额征税的销售额＝取得的全部价款和价外费用－向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用 　　（一）一般纳税人应纳增值税额＝当期销项税额－当期进项税额 　　当期销项税额＝销售额÷（1+6%）×适用税率6% 　　（二）小规模纳税人应纳增值税额＝销售额÷（1+3%）×征收率3%
230楼
2023-03-08 11:50:02
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 留恋琴瑟 发表的提问：
企业的经营范围更改加上了 通信设备租赁与物业租赁，开普票可以开 设备租赁费与场地租赁费吗？
学员你好！可以开具。
231楼
2023-03-08 12:01:29
全部回复
留恋琴瑟：回复叮当老师 场地租赁费也可以吗？经营范围是物业租赁可以开场地租赁费？税率是多少？
2023-03-08 12:36:08
叮当老师：回复留恋琴瑟学员你好，可以的。税率9%
2023-03-08 13:02:57
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ Justin 发表的提问：
可转债回售后不再卖出去，如何会计处理
可转债吗，同学，你问的
232楼
2023-03-08 12:08:32
全部回复
Justin：回复武老师 是的
2023-03-08 12:51:49
武老师：回复Justin你发行的分录反向做一下，就可以了，同学
2023-03-08 13:10:24
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阿弥陀佛么么哒 发表的提问：
老师，无形资产出租，营改增前的租金收入缴纳营业税，之后缴纳增值税，那如果租赁期是2016年1月1日到2016年12月31日，这个税是怎么收的？
你好，按你开票金额乘以税率来交。不是看合同
233楼
2023-03-08 12:36:00
全部回复
阿弥陀佛么么哒：回复吴月柳 是不是5月之前开票就缴纳营业税，5月之后开票就缴纳增值税？
2023-03-08 13:08:01
吴月柳：回复阿弥陀佛么么哒是的
2023-03-08 13:25:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 超帅的蜡烛 发表的提问：
融资租赁的利息费用会税差异以及后续处理
在租赁合同期内，融资租赁固定资产的入账价值通过计提折旧的方式计人损益，未确认融资费用按实际利率法摊销全部计入损益（财务费用）。
234楼
2023-03-09 11:52:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 重生 发表的提问：
外账，营改增后建筑业被挂靠公司具体账务处理。
你好，按自有业务做相关账务处理就是了
235楼
2023-03-09 12:02:24
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重生：回复邹老师 要整个流程的会计分录，开票，收款、支付给挂靠方开票金额，收取的管理费，如何确认收入，纳税义务发生时间(什么时候缴税）等整套流程分录。
2023-03-09 12:22:04
邹老师：回复重生借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；银行存款 贷应收账款 借；银行存款 贷；其他业务收入 应交税费 纳税业务发生时间就是提供建安服务的时候
2023-03-09 12:41:28
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 挽之、 发表的提问：
老师，公司营业范围变更了，增加了机械租赁，是不是需要去税务局修改税种？修改后多久才能开票？
您好，是的，需要营业制造增加范围，然后去专管员那里增加开票税种核定，需要几个工作日的，
236楼
2023-03-09 12:13:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
惠州的营改增房屋租赁费增值税发票需要什么？
房屋租赁属于营业税的征收范围，所以不会开具增值税发票
237楼
2023-03-09 12:35:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 等风来 发表的提问：
我们是商业管理公司，房产不是我们的，转租赁，目前我们签了三年的合同，每年一付房租，问题一 作为承租方账务怎么处理？按三年房租总额确认使用权资产和租赁负债？每年支付租赁时怎么确认 问题二，我们出租的形式有短租，有长租，都是经营租赁，这个会计处理怎么处理？
您好，借租赁权资产，贷租赁权负债，考虑折现。借租赁权负债，贷银行存款。短租不需要考虑租赁权相关科目
238楼
2023-03-10 13:59:08
全部回复
等风来：回复小林老师 老师，能不能详细点啊，作为承租方，借：使用权资产，租赁负债—未确认融资费用，贷租赁负债—租赁付款额，使用权资产这个科目怎么抵减？是借主营业务成本，贷使用权资产折旧吗？我们这个租赁合同才签了三年，用新准则来做就很奇怪了
2023-03-10 14:40:50
等风来：回复小林老师 感觉很奇怪，作为出租方把房子出租出去，都是经营租赁，我正常确认借应收，贷主营业务收入，对吗？和使用权资产和租赁负债没有关系？
2023-03-10 15:04:12
小林老师：回复等风来您好，会计科目设置和使用 承租人：使用权资产、使用权资产累计折旧、使用权资产减值准备、租赁负债 租赁期开始日当月（确有困难可次月）计提折旧，借方科目根据性质判断 使用权资产减值准备一经计提，不得转回 符合资本化条件的利息费用可以资本化 出租人：融资租赁资产、应收融资租赁款、应收融资租赁款减值准备、租赁收入 应收融资租赁款减值为“信用减值损失” 对于日常经营活动为租赁的企业，其利息收入和租赁收入可以作为营业收入列报
2023-03-10 15:29:20
小林老师：回复等风来您好，还得确认增值税
2023-03-10 15:58:44
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ Coisini 发表的提问：
什么是售后回购，简述售后回购的会计处理
售后回购,是指销货方在售出商品后,在一定的期间内,按照合同的有关规定又将其售出的商品购买回来的一种交易方式.《企业会计准则第14号--收入》应用指南规定:采用售后回购方式销售商品的,收到的款项应确认为负债;回购价格大于原售价的,差额应在回购期间按期计提利息,计入财务费用.有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品确认条件的,销售的商品按售价确认收入,回购的商品作为购进商品处理.税收上将售后回购分解为销售和购买两项行为处理. 借:银行存款 贷:其他应付款 应交税费--应交增值税(销项税额) 借:发出商品 贷:库存商品
239楼
2023-03-10 14:05:07
全部回复
venus老师：回复Coisini每月末: 借:财务费用 贷:其他应付款 回购时: 借:其他应付款 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 借:库存商品 贷:发出商品
2023-03-10 14:20:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 会计人 发表的提问：
我们准备开一家商场，搞联营及租赁，我问一下租赁的话可以租户办理个体营业执照，行么？账务怎样处理
你好，营业执照不可以租，只能自己办理
240楼
2023-03-10 14:23:06
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