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营改增后租赁业的会计处理
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AAA彭老师
职称：中级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ undefined 发表的提问：
房地产企业售后返租业务的返租成本的会计处理？
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： （一）会计处理： 1、房地产公司销售不动产时做收入处理（按新项目现房销售） 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 同时，结转成本 借：主营业务成本 贷：开发产品 2、房地产公司转租不动产（按新资产），取得租金时 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 3、返租支付给购房者商定的租金 借：其他业务支出 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 祝您学习愉快！
271楼
2023-03-20 11:57:17
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 赫赫 发表的提问：
公司主要为经营租赁房屋，赠送租户的开业花篮怎么处理
计入销售费用就可以了
272楼
2023-03-20 12:14:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税改增值税后 房屋出租后可否开增值发票
可以开具增值税发票的
273楼
2023-03-21 11:35:19
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ZW 发表的提问：
租赁费在税法计算应纳所得额为什么只允许计算扣除经营租赁的财务费用，融资租赁的为什么不计算。在这里，税法和会计处理有什么不一样吗
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
274楼
2023-03-21 11:58:14
全部回复
陈诗晗老师：回复ZW融资租赁是分期付款购设备进来，所以是自有资产处理，然后折旧税前扣除，租赁费相当于是购设备的资产支出，所以是不税前扣除的。 这里是一致的。
2023-03-21 12:52:37
ZW：回复陈诗晗老师 谢谢老师o(^o^)o
2023-03-21 13:19:14
陈诗晗老师：回复ZW不客气，祝你工作愉快。
2023-03-21 13:32:43
王磊博老师
职称：注册会计师,初级会计师,CMA
4.94
解题: 0.07w
引用 @ 永莹yoyi 发表的提问：
经营租赁跟融资租赁如何区分？经营租赁发生的改良支出计入长期待摊费用，融资租赁发生的各种费用计入哪里？是固定资产吗
经营租赁作为租赁方的资产，而融资租赁视为承租方自有的资产，所以经营租赁发生的改良支出计入长期待摊费用分期去计入费用扣除，而融资租赁作为自有资产，都是通过资产后期计提折旧的方式扣除
275楼
2023-03-21 12:11:59
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永莹yoyi：回复王磊博老师 融资租赁作为自有资产，都是通过资产后期计提折旧的方式扣除，老师，那账务分录怎么做？
2023-03-21 12:56:39
王磊博老师：回复永莹yoyi融资租入：借：固定资产 进项 贷：银行存款 折旧：借：成本费用类（具体看资产的受益部门）贷：累计折旧
2023-03-21 13:15:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 宇涵 发表的提问：
营改增之后，小规模纳税人的房屋租赁收入需要按什么税点征收?是3%?
不动产租赁的收入税点是5%
276楼
2023-03-22 11:14:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 紫云 发表的提问：
施工企业营改增后预交的增值税怎么做会计分录

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

277楼
2023-03-22 11:22:26
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 学堂用户2dj8ds 发表的提问：
我们公司是汽车行业营业执照没有租赁，税盘只有13税率 ，房屋出租，需要给开经营租赁和企业管理费发票，要怎么处理
学员你好，需要先增加营业范围然后按租赁税率开票的
278楼
2023-03-22 11:30:41
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 优雅的金鱼 发表的提问：
做法是否恰当,简要说明理由。注册会计师在审计ABC公司2018年年报时发现: (1)该公司在2018年年初与Z公司签订了一项经营租赁合同ABC公司租用Z公 司两台设备,租期为3年,每月租金15000元,第一年免交租金。ABC公司认为第一 年免交租金,所以2018年度公司无相关的租赁费用。 (2)2018年1月1日,ABC公司经营租入办公设备一台,租期3年。设备价值为 20000元,预计使用年限为10年,3年的租金总额为1500000元。在租赁开始日 (2018年1月1日),ABC公司一次性支付租金1500000元,全部记入当期的管理 费用。 要求: (1)注册会计师是否同意ABC公司的会计处理?说明理由。 (2)如何编制审计调整分录?
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
279楼
2023-03-22 11:54:08
全部回复
陈诗晗老师：回复优雅的金鱼1，不正确，对于免租期，处理是要将总的支付租金在免租期和收租期进行分摊确认 你这是分期摊销相关的租金费用 2， 借 管理费用 贷 其他应付款 15000*36/24 借 其他业务收入 贷 预收账款 150万/3*2
2023-03-22 12:42:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 敏@果儿???? 发表的提问：
营改增后，建筑行业被挂靠的账务处理是怎样的，当成自营项目比较好，还是只做管理费和税金比较好，具体的会计分录有没有，利润那一部分怎么办
自营吧，按正常账务处理
280楼
2023-03-22 12:11:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 张瑶 发表的提问：
自有飞机售后回租 产权归出租方 租用8年后基本无残值 是经营租赁还是融资租赁 税务怎么处理 谢谢老师
你好，这个是经营租赁，因为产权是出租方的
281楼
2023-03-23 10:58:02
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 863888674 发表的提问：
汽车租赁公司修主营汽车租赁，采购车辆取得的发票，后期用于租赁，怎么处理才能使客户最大化利润，如果是一般纳税人公司能抵扣增值税么？
你好！ 可以抵扣进项的
282楼
2023-03-23 11:17:35
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863888674：回复蒋飞老师 采购了不是用于销售，用于租赁的也可以抵扣？
2023-03-23 11:57:58
蒋飞老师：回复863888674公司强加管理，增收列支，多为客户让利就可以了
2023-03-23 12:16:56
863888674：回复蒋飞老师 这种类型的公司，升为一般纳税人有什么硬性要求么
2023-03-23 12:29:41
蒋飞老师：回复863888674连续12个月营业额超过500万就要升为一般纳税人了
2023-03-23 12:44:00
863888674：回复蒋飞老师 政策变了吧？
2023-03-23 12:54:42
蒋飞老师：回复863888674你好！ 是的。
2023-03-23 13:15:59
863888674：回复蒋飞老师 现在一般纳税人认定标准是？
2023-03-23 13:36:22
蒋飞老师：回复863888674年营业额500万。
2023-03-23 13:55:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
在那里有惠州营改增房屋租赁费增值税发票？
房屋租赁是交营业税，没有增值税
283楼
2023-03-23 11:43:25
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
您说做企业会计，现在都营改增了，都需要特别注意哪些呢？
您好，需要特别注意的就是要给那些业务人员规定，办理业务一定要取得发票，其他我觉得没有什么好注意的。因为现在金税三期一上线，税务系统火眼金睛，一不小心就会被查的，好多单位都有补交增值税的经历了。
284楼
2023-03-23 12:12:00
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半城烟沙：回复王雁鸣老师 这个金税三期后，税务人员也只能从发票上开出问题吧？只能是看开的发票内容吧，其它还从哪能查出呢？
2023-03-23 12:34:02
半城烟沙：回复王雁鸣老师 老师，上次听一个会计说本来有一个公司不适合简易征收，但是法人非要简易征收，后来不到一个月税务局就让法人去了，要补交增值税，说他们不适合简易征收，必需补交，您说他们税务是从哪看 出的呢？是从开票内容吧？
2023-03-23 12:55:22
王雁鸣老师：回复半城烟沙您好，一般情况是这样的。这个金税三期，税务人员也只能从发票上查出问题。至于是看开的发票内容，还是其它从哪能查出来问题，这个我确实不是很清楚了。不好意思。
2023-03-23 13:17:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 巧 发表的提问：
租赁他人房屋办理营业执照地址，会给租赁人带来风险嘛？
你好，不会带来风险，科可是会缴纳汇款开具发票
285楼
2023-03-24 15:56:00
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巧：回复暖暖老师 缴纳汇款开具发票？是什么意思，就是往来账，或者债务问题？
2023-03-24 16:21:20
暖暖老师：回复巧开具发票时你需要缴税的
2023-03-24 16:50:01
巧：回复暖暖老师 哦，好的，谢谢
2023-03-24 17:05:32
暖暖老师：回复巧不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-24 17:29:09
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