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营改增一般纳税人会计实务
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我们是建筑业营改增一般纳税人，会计科目设置及实物如何做？
我们有增值税专票和普票，开专用发票时会计分录和普票时分录，月末如何结转？急等
1楼
2022-12-11 07:21:44
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李老师：回复爱笑的流沙借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 专票普票收入一样
2022-12-11 07:49:48
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我们是房开企业一般纳税人，允许抵扣的土地价款是填在哪里呢？我填附表三但电子税务局提示不是营改增纳税人，不能填写。
你好，你选择的是简易计税还是一般积水
2楼
2022-12-11 08:29:26
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 周纯 发表的提问：
营改增一般纳税人可以选择适用简易计税方法计税的情形 ④ 以纳入营改增试点之日前取得的有形动产为标的物提供的经营租赁服务；时间点？税率？ ⑤ 在纳入营改增试点之日前签订的尚未执行完毕的有形动产租赁合同。时间点？税率？
你好，营改增试点之日前指的是2016年5月1日起开始 简易计税方法计税的税率，不动产5%，其他3%
3楼
2022-12-11 09:23:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
想问一下 营改增以后，采购混凝土的税率是多少？对于供应商是一般纳税人的情况
销售方如果是一般纳税人，资产自销3%，如果是外购销售13%。
4楼
2022-12-11 10:47:09
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，请问一般纳税人销售自己使用过营改增试点前取得的，选择简易计税，开票是3%，计算税是按2%，那1%的税额申报怎么填列？
你好 填写3%栏里， 填写的填写减免表里 
5楼
2022-12-11 11:43:47
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晓月老师
职称：中级
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 虚幻的背包 发表的提问：
营改增以后，旅游业会计分录牵涉到税务，比如购买服务，一般纳税人要做增值税进项吗，小规模纳税人怎么做会计分录
一般纳税人购买服务取得增值税进项发票，就要做增值税进项分录，小规模纳税人因为不能抵扣增值税进项, 购买服务的支出就只能全部计入营业成本
6楼
2022-12-11 13:09:48
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 学徒 发表的提问：
一般纳税人物业公司营改增停车定额发票会计分录？
您好，借：现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项）
7楼
2022-12-11 14:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后服务业一般纳税人怎么交税
应纳税额=销项税额-进项税额
8楼
2022-12-11 15:46:03
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 罗达 发表的提问：
旅游公司会计营改增后，现在又改一般纳税人了是6%的税，在会计处理上不会操作，还可以差额交税吗
1、一个企业的经济业务千变万化，会计需要用分录记录一个企业所有的经济业务，所以您需要描述出具体的经济业务老师才能给您分析编制分录的。 2、可以差额缴纳税款。
9楼
2022-12-11 17:15:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
营改增后，建筑服务业一般纳税人简易计税征收率是多少？？？？？
你好，增值税是按3%简易征收
10楼
2022-12-11 18:17:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 三月的阳光 发表的提问：
营改增后，建筑服务业一般纳税人简易计税征收率是多少？
您好！小规模简易征收是3%
11楼
2022-12-11 19:42:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 忐忑的西牛 发表的提问：
“营改增行业一般纳税人可以选择适用简易计税方法的应税行为”这个考点还考吗
你好，是有可能还考的
12楼
2022-12-11 20:55:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 持之 发表的提问：
产生了个税，应该怎么做会计分录？是营改增企业，一般纳税人，当月申报上月，当月纳税。
您好！是工资薪金的个税吗？
13楼
2022-12-11 22:18:50
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持之：回复宋生老师 是的，
2022-12-11 22:30:42
宋生老师：回复持之你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷： 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-11 22:41:16
持之：回复宋生老师 老师= = 我们没有计提这个环节，因为要按照当月的考勤给工资，就只能3月给2月的工资，这样可以吗？我们没有应交个人所得税这个科目，就直接增加应交税费的二级科目咩？
2022-12-11 22:55:38
宋生老师：回复持之您好！你内帐可以。外帐按要求来。
2022-12-11 23:06:55
持之：回复宋生老师 可是外账也按不了要求来呀= = 我无法确定下个月的工资，怎么计提呢？老师。。。。。
2022-12-11 23:29:20
宋生老师：回复持之您好！要确定了才能计提，要不你就只能暂估
2022-12-11 23:47:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
营改增企业一般纳税人能改成小规模纳税人吗
连续12个月的销售额累计不超过500万，可以转为小规模纳税人的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
14楼
2022-12-11 23:26:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 紫蔷薇 发表的提问：
老师，请问公司是一个餐饮连锁公司，有七个连锁店面，七个会计，公司是内资个体，营改增时，老板又把每个店作为纳税个体，七个店都是一般纳税人，转为国税时收了每个会计的会计证，他去办理，怎样查询我的证挂的是所有店还是一个店呢？
你好，如果你需要查询，只能是去国税部门查询了
15楼
2022-12-12 00:29:03
全部回复
紫蔷薇：回复邹老师 但是公司所有跑税务都老板去，税管员也是直接和老板联系，我们所有会计都不知道专管员是准，可以通过什么途径去查询呢？
2022-12-12 00:51:23
邹老师：回复紫蔷薇只能通过这个途径查询，查询哪个公司是有哪个会计负责
2022-12-12 01:20:28
紫蔷薇：回复邹老师 谢谢老师！
2022-12-12 01:35:39
邹老师：回复紫蔷薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2022-12-12 01:59:34
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