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营改增一般纳税人会计实务
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 皓祥 发表的提问:
老师,问下,营改增后,建筑劳务公司如果被核定为一般纳税人,那公司没有进项票,那税还能抵扣吗?
您好!如果没有进项,就不能抵扣了。
271楼
2023-03-16 11:26:36
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皓祥:回复宋生老师 那我们公司是小规模纳税人'接了业务'对方需要开票'金额有1000万,是不是可以由税务代开票啊
2023-03-16 11:45:39
宋生老师:回复皓祥您好!按政策是可以代开,但是做完这一笔之后,您就要成为一般纳税人了。
2023-03-16 12:05:10
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ usrrt 发表的提问:
老师:您好,建筑劳务分包公司一般纳税人和小规模纳税人在营改增后的税率是多少?
您好,一般纳税人增值税率是6%,小规模增值税率是3%。
272楼
2023-03-16 11:52:07
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usrrt:回复王雁鸣老师 接受劳务的单位可以自己去国税代开劳务发票吗?金额100万的。
2023-03-16 12:13:24
王雁鸣老师:回复usrrt您好,不可以。
2023-03-16 12:27:56
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 独步飞扬 发表的提问:
老师,强制成为一般纳税人的条件?,我们现在是新开的保洁公司,预计年收入有1千万,营改增后是不是会别强制成为一般纳税人?
如果连续12个月销售额超过500万,会被强制成为一般纳税人 如果超过了,会被强制的
273楼
2023-03-16 12:20:59
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独步飞扬:回复邹老师 每个月都超过,还是12月总计超过500万?
2023-03-16 12:47:53
邹老师:回复独步飞扬每个月都超过,毫无疑问是一般纳税人 连续12个月超过,也必须是
2023-03-16 13:14:56
岳老师
职称:注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 陈等等大王叫我来巡山???? 发表的提问:
老师我想要一个小规模纳税人,一般纳税人,营改增的最新税率表,谢谢
增值税税率: (一)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物,除本条第二项、第四项、第五项另有规定外,税率为16%。 (二)纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,销售或者进口下列货物,税率为10%: 1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐; 2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品; 3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物; 4.饲料、化肥、农药、农机、农膜; 5.国务院规定的其他货物。 (三)纳税人销售服务、无形资产,除本条第一项、第二项、第五项另有规定外,税率为6%。 (四)纳税人出口货物,税率为零;但是,国务院另有规定的除外。 (五)境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产,税率为零。
274楼
2023-03-19 13:52:58
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陈等等大王叫我来巡山????:回复岳老师 老师我需要具体的1.小规模纳税人增值税税率2.一般纳税人增值税税率3.营改增行业增值税税率4.为什么我看有的餐饮行业发票是10%的税率有的就是3%的税率?
2023-03-19 14:16:14
岳老师:回复陈等等大王叫我来巡山????小规模没有税率,那是征收率:3%、5%; 一般纳税人才会税率,就是上面这些。 上面包括了营改增项目。 餐饮服务,增值税税率6%,征收率3%。
2023-03-19 14:34:37
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
中级会计实务新兴企业从事化工生产的企业,为增值税一般纳税人。
请问你想问的问题具体是?
275楼
2023-03-19 14:13:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 助教 发表的提问:
一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么?营改增指的是什么?
你好,主要是计算增值税纳税金额不同 一般纳税人根据销项税额减去进项税额计算 小规模根据收入*3%计算 营改增就是之前征收营业税的企业改为征收增值税了
276楼
2023-03-19 14:20:59
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 水杯子 发表的提问:
2018年9月份认定的一般纳税人营业额不超过500万是否可以转为小规模纳税人,营改增以前的一般纳税人
你好!可以的。可以去申请
277楼
2023-03-20 11:30:45
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 发表的提问:
公司是房地产行业,一般纳税人,采用简易计税,采用预收房款计算增值税。要计算(1)已知营改增前营业税金额,计算交营业税的预收账款公式是不是=营业税/1.05(2)销项税额,主营业务收入的营改增前和营改增后怎么计算,已知预收账款1.4亿
你好 1.营改增前,主营业务收入是含税金额
278楼
2023-03-20 11:56:00
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蒋飞老师:回复2.营改增后,主营业务收入是不含税金额
2023-03-20 12:33:34
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 五阳&春雨 发表的提问:
营改增后,一般纳税人开具普通增值税发票,税率3%,6%,11%三个等次。一般纳税人不都是13%的税率吗?
不是,看你开内容这个定税率
279楼
2023-03-20 12:14:58
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五阳&春雨:回复maize老师 健身器材属于什么?是第2加工修理修配劳务吗?
2023-03-20 12:46:33
maize老师:回复五阳&春雨货物这个是销售货物的下面的
2023-03-20 13:02:06
李老师
职称:注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 发表的提问:
营改增后既销售商品,又有建安服务,那判定一般纳税人标准时是分开核算,还是把销售额加在一起核算
分开核算的
280楼
2023-03-21 11:44:24
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吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨静 发表的提问:
一般纳税人申报增值税的时候,出现下面这个,那我选第一份吗?为什么后面是一般纳税人营改增呢
是这个图
281楼
2023-03-21 12:04:15
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吴月柳:回复杨静你好,选第一个,你们是不是营改增企业?可能是营改增后的报表所以标了。
2023-03-21 12:22:40
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 粗暴的玉米 发表的提问:
营改增升一般纳税人标准中有条“在连续不超过12个月经营期内应纳销售额不超过500万”,那么在这12个月内必须是月月都开销售发票吗?如果中间有月份没开呢?
中间没有开的也算进去的,没有开的就是个零。
282楼
2023-03-21 12:11:59
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天空 发表的提问:
一般纳税人,国税报税系统,第九项,营改增税负分析测算的这个表必须填还是可以空报
可以空报的
283楼
2023-03-22 11:40:26
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天空:回复袁老师 @袁老师:谢谢
2023-03-22 12:03:27
袁老师:回复天空不客气
2023-03-22 12:25:30
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 尘埃 发表的提问:
老师您好!我们是公立医院,营改增把我们认定为一般纳税人!我们的应税收入主要是进修费和复印费,都是针对个人的,又不能抵扣,税蛮高的,有没有什么好办法?
你好,作为一个医院怎么收入主要是进修费和复印费?
284楼
2023-03-22 11:55:07
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尘埃:回复邹老师 医疗收入是免税的
2023-03-22 12:10:25
尘埃:回复邹老师 医疗收入是免税的
2023-03-22 12:22:12
尘埃:回复邹老师 医疗收入是免税的
2023-03-22 12:48:05
邹老师:回复尘埃复印机器,纸张的进项税额可以抵扣
2023-03-22 13:15:17
尘埃:回复邹老师 进销抵扣,可销的时候针对自然人只能开增值税普票,怎么抵呢?
2023-03-22 13:29:05
邹老师:回复尘埃你进项能取得增值税专用发票就可以抵扣,与你销项是开具普通发票还是专用发票无关
2023-03-22 13:53:00
李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
公司本身是一般纳税人,有营改增业务要怎么开票呢?进项怎么抵扣?
您好!你去申请专用发票,如果有应税业务直接开发票就可以了。进项抵扣首先需要取得进项发票,然后在税局网上或者大厅去认证。下个月申报的时候进行抵扣。
285楼
2023-03-22 12:11:59
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