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营改增业甲供材料会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 曾晶 发表的提问：
老师 甲供材的建筑企业的账务怎么处理啊
你好！这个要看你具体有什么业务了。不然你的问题就是一本书了。
136楼
2023-01-31 12:44:27
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曾晶：回复宋生老师 老师 我这边的业务是这样的 我是施工方，机械使用的油料是甲供，比如100万的油料，跟甲方结算的时候，甲方会把这100万油料钱从工程款中扣除，我现在拿到这100万油料的对账单，是怎么做账呢
2023-01-31 13:11:13
宋生老师：回复曾晶你好！你这个不用入账，备查簿登记就好。你也不会把这个100万开进发票吧
2023-01-31 13:32:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蓝云 发表的提问：
现在营改增，施工企业的预付账款甲方让开发票账务处理怎么做，
您好，让开发票，那就要记入收入了。
137楼
2023-01-31 13:13:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建筑业营改增后哪些材料，机械可以抵扣
您好！正常生产经营购买的材料，机械设备都可以抵扣。
138楼
2023-01-31 13:34:56
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 开放的西牛 发表的提问：
我明天上午要去面试一家物业管理公司的会计，但我有几年没有工作了，应该怎么应对面试官问的物业管理行业营改增问题呢？老师能告诉一些快速掌握的方法，关键是先应对面试咯，麻烦了。
物业管理一般6%增值税，小规模3%
139楼
2023-01-31 13:44:59
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开放的西牛：回复袁老师 物业管理行业的帐是怎么做的呢，我有几年没出来工作了，也没做过物业管理行业的会计。明天要去面试这方面有什么要注意的吗？
2023-01-31 13:59:17
袁老师：回复开放的西牛就是简单的收支报销即可 要自信
2023-01-31 14:10:54
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 甜美的夕阳 发表的提问：
企业某项免征增值税项目领用甲材料200千克，每千克单位成本为50元，同时领用A产品5台。求会计处理
您好，那您这抵扣过增值税吗
140楼
2023-02-01 12:38:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
营改增之后小企业在建工程领用企业原材料
借；在建工程 贷；原材料
141楼
2023-02-01 13:08:00
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会计学堂刘老师：回复邹老师 不进项税额转出? 。。。。。
2023-02-01 13:20:32
邹老师：回复会计学堂刘老师你好，不需要转出的
2023-02-01 13:30:40
会计学堂刘老师：回复邹老师 @邹老师:营改增 固定资产发生了什么变化 不动产
2023-02-01 13:43:33
邹老师：回复会计学堂刘老师你好，用于不动产建造的材料不需要按视同销售确认销项税额，也不需要转出
2023-02-01 14:12:33
会计学堂刘老师：回复邹老师 @邹老师:那库存商品呢？ 2016年5月1日之后的
2023-02-01 14:40:35
邹老师：回复会计学堂刘老师你好，也是这个规定的
2023-02-01 15:09:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
工程承包合同中注明材料甲供，那么开出的工程发票增值税率就不一样，那么甲供材料是否计入综合单价？
您好，甲供材料不计入综合单价。
142楼
2023-02-01 13:32:12
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 耍酷的海燕 发表的提问：
3.企业对材料的日常核算采用实际成本计价核算，发生下列材料采购业务: (1)从异地购入甲材料一批，售价20000 元，增值税额2600 元，供货方代垫运输费 200元，增值税为18元。上述款项企业开出并承兑商业承兑汇票交与供货单位，材料尚 未运达企业。 (2)甲材料如数验收入库。 要求:编制相关的会计分录。
你好 (1)从异地购入甲材料一批，售价20000 元，增值税额2600 元，供货方代垫运输费 200元，增值税为18元。上述款项企业开出并承兑商业承兑汇票交与供货单位，材料尚 未运达企业。 借：在途物资 20200 借：应交税费——应增（进） 2618 贷：应付票据 22818 (2)甲材料如数验收入库。 借：原材料 20200 贷：在途物资 20200 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
143楼
2023-02-01 13:41:59
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萝卜头
职称：初级会计职称
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 易 发表的提问：
可能您对此问题理解不一样：按照建筑工程营改增之前做法是不论包工包料，还是包工不包料，施工企业的营业税是工程总造 价（含料工费在内）计算缴纳营业税，那么营改增之后，假如甲方购料，乙方只包工，这样乙方只能以缴纳包工价格缴纳增值税。那么甲方还需要缴纳说增值税吗？是否以乙方以劳务部份缴纳的增值税加上甲方购材料价款转入固定资产？
甲方要缴纳增值税 固定资产的定义=是达到使用状态前发生的所有费用成本。所以是否以乙方以劳务部份缴纳的增值税加上甲方购材料价款转入固定资产？这个问题是否定的
144楼
2023-02-02 13:25:10
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 001狂 发表的提问：
老师，请问供应单位发来甲材料38000元，增值税进项税额4940元，款已预付。材料验收入库。怎么做会计分录？
借:原材料-甲材料38000 应缴税费-增值税-进项税额4940 贷:银行存款4940%2B38000 
145楼
2023-02-02 13:31:17
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001狂：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-02 13:51:28
maize老师：回复001狂好，我先回复别的学员了，
2023-02-02 14:01:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 敏@果儿???? 发表的提问：
营改增后，建筑行业被挂靠的账务处理是怎样的，当成自营项目比较好，还是只做管理费和税金比较好，具体的会计分录有没有，利润那一部分怎么办
自营吧，按正常账务处理
146楼
2023-02-02 13:41:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
您说做企业会计，现在都营改增了，都需要特别注意哪些呢？
您好，需要特别注意的就是要给那些业务人员规定，办理业务一定要取得发票，其他我觉得没有什么好注意的。因为现在金税三期一上线，税务系统火眼金睛，一不小心就会被查的，好多单位都有补交增值税的经历了。
147楼
2023-02-05 14:57:55
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半城烟沙：回复王雁鸣老师 这个金税三期后，税务人员也只能从发票上开出问题吧？只能是看开的发票内容吧，其它还从哪能查出呢？
2023-02-05 15:20:17
半城烟沙：回复王雁鸣老师 老师，上次听一个会计说本来有一个公司不适合简易征收，但是法人非要简易征收，后来不到一个月税务局就让法人去了，要补交增值税，说他们不适合简易征收，必需补交，您说他们税务是从哪看 出的呢？是从开票内容吧？
2023-02-05 15:47:09
王雁鸣老师：回复半城烟沙您好，一般情况是这样的。这个金税三期，税务人员也只能从发票上查出问题。至于是看开的发票内容，还是其它从哪能查出来问题，这个我确实不是很清楚了。不好意思。
2023-02-05 16:02:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 徐微 发表的提问：
请问餐厅开业前期线路改造，开材料发票8000元，银行已付，会计分录应该如何处理？
您好！借：管理费用-开办费，贷银行存款就可以了。
148楼
2023-02-05 15:11:04
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 江海燕 发表的提问：
甲方提供主要材料 这个算甲供材吗
你好！可以的，算是甲供
149楼
2023-02-05 15:30:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 微心情 发表的提问：
老师你好 甲方供应材料的工程怎么交税
你好，乙方按提供的建筑劳务申报缴纳相关税费
150楼
2023-02-06 12:55:29
全部回复
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