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设备维护费怎么记会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 李文良 发表的提问：
税控盘及技术维护费全额抵扣的会计分录怎么做啊？
支付时，借：管理费用贷：库存现金等 抵减时，借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用
256楼
2023-03-12 13:28:56
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
你好老师，购买税控盒和缴纳维护费怎么做会计分录？
借：管理费用-办公费 贷：银行存款 如果当期不抵减进项税额就按照上述处理即可
257楼
2023-03-12 13:48:27
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开心就好：回复小惑老师 如果后期抵扣呢？
2023-03-12 14:05:52
小惑老师：回复开心就好借;应交税费-减免税额 贷;管理费用
2023-03-12 14:29:29
开心就好：回复小惑老师 是全额减免？那专票的进项税额需要另外记吗？
2023-03-12 14:51:35
小惑老师：回复开心就好不需要的，把价税合计计入管理费用-办公费
2023-03-12 15:11:38
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 整齐的巨人 发表的提问：
老师收到的金税盘服务维护费会计分录应该怎么做？
您好，分录如下 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用
258楼
2023-03-12 14:17:03
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 放空、 发表的提问：
城市维护建设税退税分录怎么做
借银行贷应交税费应交城建税，借税金及附加 负数 贷 应交税费应交城建税 负数
259楼
2023-03-12 14:38:59
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放空、：回复maize老师 之前没有计提怎么做
2023-03-12 14:53:42
maize老师：回复放空、那之前交，做啥，这个，
2023-03-12 15:06:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付和抵扣增值税税控维护费应该怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
260楼
2023-03-13 11:46:40
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申屠虹旭：回复张艳老师 应交增值税的下面什么科目？
2023-03-13 12:08:27
张艳老师：回复申屠虹旭应交税费——应交增值税（抵减税款）
2023-03-13 12:29:20
申屠虹旭：回复张艳老师 这个税额可以抵扣简易征收的房租的增值税吗？
2023-03-13 12:57:42
张艳老师：回复申屠虹旭根据增值税暂行条例的规定,按简易办法计算增值税额,不得抵扣进项税额。
2023-03-13 13:26:22
申屠虹旭：回复张艳老师 但是我这个金税维护费是可以在增值税的23栏中应纳税额减征额中填写吧？
2023-03-13 13:50:19
张艳老师：回复申屠虹旭你好，是的。
2023-03-13 14:06:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付增值税税控系统技术维护费的会计分录怎么做？
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
261楼
2023-03-13 12:07:12
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申屠虹旭：回复宋生老师 那这个减免税额在增值税申报表中哪个地方填写？
2023-03-13 12:34:30
宋生老师：回复申屠虹旭您好！根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。
2023-03-13 12:58:03
申屠虹旭：回复宋生老师 那我地税的滞纳金计入什么会计科目？
2023-03-13 13:14:06
宋生老师：回复申屠虹旭您好！计入营业外支出。
2023-03-13 13:32:39
申屠虹旭：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 13:45:56
宋生老师：回复申屠虹旭您好！不客气。
2023-03-13 13:59:32
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 海 发表的提问：
老师，收到无形资产维护费怎么做会计分录，尚未支付
你好直接计入费用即可 借:管理费用或者其他 贷：应付账款
262楼
2023-03-13 12:32:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
公司初次购进增值税税控系统专用设备1260元，技术维护费400，会计分录如何写？抵减税额的会计处理如何写？
你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
263楼
2023-03-14 11:35:03
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瑶瑶：回复宋生老师 请问下图这些分录是咋么讲？完全看不懂，能否解释一下
2023-03-14 11:45:45
宋生老师：回复瑶瑶您好！他这个是说你维护费交的是1年的，分12月来摊销。你可以不用摊销。一次计入就行了
2023-03-14 12:06:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 董小小 发表的提问：
老师，请问：税控设备维护费怎么申报抵扣
你好，这个可以全额抵扣填写在主表应纳税减征额，然后在附表的四核减免明细表填写本期发生额和实际抵扣金额。
264楼
2023-03-14 11:58:16
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董小小：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 12:17:08
郭老师：回复董小小不用客气，工作愉快。
2023-03-14 12:29:51
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
老师请问印花税，残保金，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加的计提会计分录分别怎么做的
借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 贷：应交税费——应交残疾人保障金 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加
265楼
2023-03-14 12:20:55
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星旭可可：回复江老师 印花税和残保金不是管理费用吗
2023-03-14 12:41:56
江老师：回复星旭可可全部计入税金及附加。这个是多2016年5月1日开始的政策，营改增之后的政策
2023-03-14 13:08:30
星旭可可：回复江老师 那增值税需要计提吗
2023-03-14 13:31:21
江老师：回复星旭可可增值税不是计提，是结转增值税的
2023-03-14 13:55:28
星旭可可：回复江老师 老师应该怎么做呢
2023-03-14 14:09:55
江老师：回复星旭可可一、结转增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这个是需要交增值税的分录 3、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-03-14 14:27:21
星旭可可：回复江老师 增值税可以不结转吗？直接计入应交税费一未交增值税吗
2023-03-14 14:47:22
江老师：回复星旭可可上述说是结转的增值税，最后将数据结转计入了应交税费——未交增值税科目，直接交税处理
2023-03-14 15:05:50
星旭可可：回复江老师 就是开出去的发票计销项，进来的发票计进项，交税计应交税费
2023-03-14 15:30:20
江老师：回复星旭可可上述说法完全正确，是这样的。
2023-03-14 15:56:32
星旭可可：回复江老师 还想问一下老师，印花税和残保金可以不计提吗
2023-03-14 16:16:35
江老师：回复星旭可可可以不计提，缴纳后计入税金及附加
2023-03-14 16:43:46
星旭可可：回复江老师 但是我认识的会计跟我说残保金计入管理费用
2023-03-14 16:59:16
江老师：回复星旭可可这个会计的知识没有更新，从2016年5月1日营改增之后，计入税金及附加，这个是有政策依据的
2023-03-14 17:26:52
星旭可可：回复江老师 而且金蝶财务软件里面税金及附加里面也没有残保金的科目呢
2023-03-14 17:48:25
星旭可可：回复江老师 老师工会经费是计入管理费用的吗？
2023-03-14 18:13:41
江老师：回复星旭可可这个金蝶财务软件，无法紧跟税制的变革，你看这几年税法变动几大，但开发软件，是前几年开发的。再说开发软件的也不一定是专业人士，有些细节的内容他们可能不知道的。
2023-03-14 18:24:04
星旭可可：回复江老师 老师工会经费的计提会计分录怎么做的
2023-03-14 18:39:08
江老师：回复星旭可可借：税金及附加 贷：应交税费——应交工会经费
2023-03-14 18:57:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 西江月 发表的提问：
购买的税控设备及维护费外账怎么入账
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
266楼
2023-03-14 12:26:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
去年的税控维护费280，去年没抵扣掉，现在能跟今年的维护费一起抵扣吗？会计分录要怎么做？
你好，可以一次抵扣的借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
267楼
2023-03-15 11:46:22
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 阔达的耳机 发表的提问：
老师 金税盘设备费和维护费全额抵扣的分录怎么做？之前入的管理费 现在确认抵减了
借应缴税费应缴增值税 贷营业外收入
268楼
2023-03-15 11:53:31
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 诺可乐 发表的提问：
老师那个税盘和维护费的会计分录是怎做了？
借：管理费用  贷：银行存款   借：应交税费-应交增值税（减免税款）  借：管理费用（负数）
269楼
2023-03-15 12:01:10
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诺可乐：回复东老师 老师我理解不了，借应交税费－增值税，为什么贷方没有？
2023-03-15 12:29:36
东老师：回复诺可乐因为借方会使税费减少的，它是可以抵减增值税。
2023-03-15 12:54:13
诺可乐：回复东老师 哦哦，知道了
2023-03-15 13:07:19
东老师：回复诺可乐好的，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-03-15 13:24:34
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
对公帐户一年的维护费就列入什么费用?会计分录怎样做?
可以计入财务费用或者管理费用办公费，看个人习惯
270楼
2023-03-15 12:23:59
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