毛毛：回复辜老师 可以抵扣增值税款，直接进应交税金-减免税款可以吗

辜老师：回复毛毛抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费

li是sei..：回复宋生老师 抵减的时候是贷：营业外收入，还是直接冲管理费用 税控系统全额抵扣

li是sei..：回复宋生老师 老师，还在吗

宋生老师：回复li是sei..你好！都可以，自己选择，性质是一样的。

暗香疏影：回复邹老师 我取得的是电子普通发票，还是这个吗

邹老师：回复暗香疏影你好，是的，这个是不需要认证，可以全额抵扣的

玲老师：回复生活天空全额就是价税，合计的金额正好是490元。

生活天空：回复玲老师 如果是普票也是可以全额抵减的吗

玲老师：回复生活天空是的，普通发票也是全额抵减的。

玲老师：回复生活天空不需要认证。

鳗鱼路灯：回复邹老师 但是金蝶软件生成利润表时会不会把这个税费加进去啊？

邹老师：回复鳗鱼路灯你好，因为你没有计提，只是做缴纳分录，这样是不会影响利润表的税金及附加数据的，计提通过税金及附加核算，才会计入利润表税金及附加的

鳗鱼路灯：回复邹老师 那是不是等于这部分费用在利润表没有体现出来？这样做出来的利润表就不实了是吗？

邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是没有体现出来，并不是不真实 只是预交，这样是不影响利润的，计提了税金及附加的时候才影响利润表数据的

鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，那这么说可以不计提是吗？

邹老师：回复鳗鱼路灯你好，不是可以不计提 如果只是预交，就只需要做预交分录 如果有形成增值税应纳税额，就需要根据增值税应纳税额做计提附加税分录的

鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，好的，请问交印花税的分录也一样是吗？

邹老师：回复鳗鱼路灯你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款

鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，预交的附加税，明明是发生了费用，但在利润表没有体现，这个怎么跟老板解释啊？

邹老师：回复鳗鱼路灯你好，预交是做缴纳税款分录，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款 这个分录是没有损益科目，是不影响利润的，计提计入税金及附加才影响利润的 比如个人向单位借款，对单位来说货币资金减少，但是这个也不影响利润啊

鳗鱼路灯：回复邹老师 但个人借款是要还的，税费交了就退不了啊

邹老师：回复鳗鱼路灯你好，等有附加税应纳税额的时候就计提，这个时候就减少了利润啊

鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，老师，附加税可以这么做，但增值税就没办法在利润表体现了是吗？

邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是的，增值税是负债科目，不通过损益科目核算，不影响利润的

鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，谢谢老师。老师，我们是一般纳税人，销售使用过的固定资产，开了普通发票，税率是13%，请问报税的时候是填在哪一栏里？

邹老师：回复鳗鱼路灯你好，填写在附表一的 13%的货物的开具其他发票栏次

实操学堂：回复玲老师 我上个月底没有转，我们是小规模的 需要这样做吗？

玲老师：回复实操学堂你好，交税的分录。你好，交税的分录是正确的。

实操学堂：回复玲老师 那增值税需要计提吗？

玲老师：回复实操学堂不需要计提确认收入时就写着税金了。

欣慰的蜜粉：回复杨@老师 委托的式第三公司维修的，收到维修发票，如果直接用主营业务成本核算可以吗？ 借：主营业务成本 贷 应付账款

杨@老师：回复欣慰的蜜粉计入主营业务成本的话，前提是你收到设备，先计入到库存商品，

欣慰的蜜粉：回复杨@老师 我这个就是纯维修的费用，无产品，收到的发票内容就是维修费 可不可以用以下的分录： 借;劳务成本 贷:应付账款 借：主营业务成本 贷：劳务成本

杨@老师：回复欣慰的蜜粉可以的，过渡一下劳务成本

碧玉：回复袁老师 第二个为啥是贷方管理费用，不是贷方营业外收入吗？

袁老师：回复碧玉贷管理费用比较合适的

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 但是我是有简易征收的房产增值税，我递减简易的增值税时，这个技术维护费怎么做呢？

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，财政部 国家税务总局 关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知 财税[2012]15号 纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：     增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。     小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。