蜕变：回复方亮老师 为什么写预收，货巳拿走了，微信收款了！

方亮老师：回复蜕变是你们单位发货给客户还是客户上门提货？

蜕变：回复方亮老师 上门提货的

方亮老师：回复蜕变如果是上门提货、控制权已经转移，符合收入的确认条件，应该编制如下分录； 借；银行存款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税-销项税额

Lily：回复辜老师 老师，应付账款呢？货款也要抵呀

辜老师：回复Lily你这个还退回给供应商了吗

Lily：回复辜老师 是的，我们是做代理的，客户回给我们，我们退回给供应商。

辜老师：回复Lily退回给供应商，借：应付账款 贷：库存商品

Lily：回复辜老师 麻烦老师帮我理下：客户下单给我司，我司下单给供应商，供应商按单发货给我们客户，如果客户退货，是直接退回供应商那里，老师，你帮我写下会计分录好吗？没做过这些，感觉有点乱。多谢！

辜老师：回复Lily客户退货到你们，借：库存商品 1700 借：主营业务成本 -1700 你们退给你们供应商，借：应付账款 贷：库存商品

爱生活：回复伊伊老师 报损的分录应该怎么写？

伊伊老师：回复爱生活应先通过“待处理财产损益”科目。查明原因后按不同的原因及处理决定分别入账，借记有关帐户，贷记“待处理财产损益”帐户。其中，属于定额内合理损耗，应转作管理费用；属于一般经营性损失的，扣除残料价值以及可以收回的保险赔偿和过失人赔偿后的净损失，经批准也可以作为管理费用列支；属于自然灾害损失，管理不善造成货物被盗或发生霉烂变质等损失及其他非正常损失的，扣除可以收回的保险赔偿及残料后的净损失作为企业的营业外支出处理。 损失时，原因还未查明： 借：待处理财产损益 贷：库存商品/原材料 1.查明属于一般经营性损失的（其中包括过失人及保险赔偿） 借：其他应收款 贷：待处理财产损益 应交税费—应交增值税（进项税额转出） 2.属于定额内合理损耗的 借：管理费用 贷：待处理财产损益 3.属于自然灾害损失，管理不善造成货物被盗或发生霉烂变质等非正常损失的 借：营业外支出 贷：待处理财产损益 应交税费—应交增值税（进项税额转出）

同舟之情：回复辜老师 嗯，4月销出了

辜老师：回复同舟之情借，主营业务成本，贷，库存商品

同舟之情：回复辜老师 一月份商品入了库存，然后也结转了。到了四月份，商品销售出去也需要结转吗。

辜老师：回复同舟之情你购入计入了库存，没有销售出去是不用结转主营业务成本的

同舟之情：回复辜老师 销出去的商品，最后写一个结转成本的就可以了吧

辜老师：回复同舟之情是的，销售出去在结转成本

盈盈儿：回复吴月柳 是这个图片

盈盈儿：回复吴月柳 老师，回复下，急呢

吴月柳：回复盈盈儿内账是这样做，外账按折后价确认收入就可以了