悠然：回复郭老师 主营业务成本和销售的库存商品必须金额一样吧？不然的话会不平啊

郭老师：回复悠然不一定的 你好有没有销售出去的存货来

悠然：回复郭老师 而且大树树苗插种，移栽，种活的如何贷银行存款呢？

悠然：回复郭老师 有销售出去的已经长大的树苗

郭老师：回复悠然你有人工费吧 这个大部分是人工费，工具费

悠然：回复郭老师 有人工费，但是大部分是临工，她们不愿意提供身份信息所以就没有代扣代缴个税申报

郭老师：回复悠然那你可以做账，不抵扣

悠然：回复郭老师 主要就是自己移栽，插种，种活的小树苗，不知如何做会计分录。 销售的话，我是借：应收账款10000 贷：主营业务收入10000 结转 借：主营业务成本10000 贷：库存商品10000

郭老师：回复悠然你发生的人工费，移植需要水的吧 工具费都是成本 你们收入=成本？

悠然：回复郭老师 不等于，可是水费、工具费都没有发票，我是预估的 按收入50%估成本，加上已有的工资表，过路票，油票等

悠然：回复郭老师 如何继续问答？

郭老师：回复悠然没有发票的你正常做 这个没关系 你们免所得税 按实际业务出

悠然：回复郭老师 没有发票没关系，就是说实际有多少人工，工具费，水费等支出，我就算多少成本？不可以预估，是这个意思吗？不好意思，不太明白。假如发生水费120，购买工具费200，既没有发票也没有收据，我也可以把320计入成本吗？

郭老师：回复悠然是的，不需要暂估，按你是支付的价格做就可以

悠然：回复郭老师 我是兼职的，老板发生多少费用并不会全部记得告诉我，所以我只能预估 。假如收入10000工资4000，没有其他的票据，成本就只能算4000，利润就是6000，对吗？

悠然：回复郭老师 我是兼职的，老板发生多少费用并不会全部记得告诉我，所以我只能预估 。假如收入10000工资4000，没有其他的票据，成本就只能算4000，利润就是6000，对吗？

郭老师：回复悠然你好，是的，

悠然：回复郭老师 还是收入问题，管理费用500，人工成本费用1000，其他没有票据收入1000。借：应收账款10000，贷：主营业务收入10000。 结转时分录是 借：本年利润500 贷：管理费用500 借：本年利润1000 贷：主营业务成本2000 借：主营业务收入10000 贷：主营业务收入10000 借：本年利润 7500 贷：未分配利润7500 当插种得小树苗成活库存增加时 借：库存商品-消耗性生物资产5000 贷：银行存款5000？可是为什么是贷银行存款呢？ 老师打扰了

郭老师：回复悠然还是收入问题，管理费用500，人工成本费用1000，其他没有票据收入1000。借：应收账款10000，贷：主营业务收入10000。 结转时分录是 借：本年利润500 贷：管理费用500 借：本年利润1000 贷：主营业务成本2000，这个分录不平 借：主营业务收入10000 贷：主营业务收入10000，这个分录什么意思 借：本年利润 7500 贷：未分配利润7500 当插种得小树苗成活库存增加时 借：库存商品-消耗性生物资产5000，你栽种不花钱吗？不花钱不要做这个，

悠然：回复郭老师 借：本年利润 贷：主营业务收入 结转成本的，数字错了，应该是 借：本年利润2000 贷：主营业务成本2000 插种苗木，不管是移栽还是新长出的小树苗都要重新移植栽种，所以会产生相关费用，同时库存增加。 老师，是这个意思吗？ 那在发生这些费用时没有票据，我可以直接计入吗？ 借：库存商品-消耗性生物资产 贷：其他应付款

郭老师：回复悠然你好，是的，可以这么做的

赵亦：回复王超老师 会计科目

赵亦：回复王超老师 会计科目是不是错了

王超老师：回复赵亦你好同学，请问你是指哪一个科目，可以帮我指出来吗？

冰凌一笑：回复宋生老师 是不是应该借：库存商品 红字 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应付账款 红字 ？

宋生老师：回复冰凌一笑您好！是的。

无私的滑板：回复郭老师 结转的成本也有差异

郭老师：回复无私的滑板你好 给你做了 上面是完整的

无私的滑板：回复郭老师 意思是成本不用调，只用跟利润调过就行了

郭老师：回复无私的滑板成本已经调整啦，只不过是用以前年度损益调整科目来代替的。

无私的滑板：回复郭老师 那汇算清缴的财务报表是不是要按调整后的填？

郭老师：回复无私的滑板财务报表按调整之前的来填写。

无私的滑板：回复郭老师 还有一笔管理费用，之前是付了款的，但是发票一直没来，我是不是只用在汇算清缴调增就行了，账务不用更改

郭老师：回复无私的滑板你好，对的，是这么做的。

王雁鸣老师：回复追寻梦想您好，分录，借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本，借：主营业务成本，贷：发出商品。

吴昌琼：回复邹老师 不是很明白，能具体解释一下嘛？

吴昌琼：回复邹老师 如果以商品入股那么股权和库存商品同时增加应该怎么做会计分录

邹老师：回复吴昌琼商品入股投资，按销售处理 分录就是上面的分录 如果是接受商品投资 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；实收资本

春暖花开了了了：回复郭老师 那从哪体现是支付宝收款呢？

郭老师：回复春暖花开了了了借银存改其他货币资金-支付宝

春暖花开了了了：回复郭老师 没给买家开发票，应交税费怎么计？用计吗，是全额记主营业务收入还是自己计算出应交税费入账？

春暖花开了了了：回复郭老师 淘宝企业店，对方没要发票

郭老师：回复春暖花开了了了没开发票记无票收入 自己计算

春暖花开了了了：回复郭老师 无票收入怎么会分录？

郭老师：回复春暖花开了了了借其他货币资金贷主营业务收入应交税费