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商品流通企业主要会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 兀 发表的提问：
我们是商品流通企业，本月实现了销售收入，但是商品还没购进，一般是下月才能购进，那我本月怎么做账？需要结转成本吗？
您好，本月可以暂估进货成本，做账并结转成本。
211楼
2023-02-24 12:35:46
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兀：回复王雁鸣老师 分录是怎样的呢？麻烦老师写下分录可以吗？
2023-02-24 13:03:43
王雁鸣老师：回复兀您好，分录，暂估时，借：库存商品，贷：应付账款，结转时，借：主营业务成本，贷：库存商品。
2023-02-24 13:33:27
关老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
我公司商品流通企业，从上游企业进货，直接运输到下游企业，我公司并没有仓库存货，按订单从上游企业直接发货到下游企业，上游给我公司开进项发票，我公司再开销售发票给下游企业。这一进销过程该如何记账，需要入库吗?请老师给按步写一下分录？
需要过一遍入库，收发票： 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 发货确认收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
212楼
2023-02-24 13:00:21
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轻装生活：回复关老师 被下游企业直接入库验收了，我这边也没有验收单，入库单什么的可以吗？
2023-02-24 13:23:51
关老师：回复轻装生活你好，做账一定要有支撑的文件。比如合同，出入库单。
2023-02-24 13:51:51
轻装生活：回复关老师 合同，钱流都有，只是没有入库单没有。
2023-02-24 14:04:24
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 殷勤的牛排 发表的提问：
12月12日，用银行存款支付九月份所欠鼎力公司的物流费15000元的会计分录。该公司主要业务是销售商品
你好，借:其他应付款 贷:银行存款
213楼
2023-02-24 13:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ Ll 发表的提问：
老师，我运输费用太多了，运输发票可以抵扣，抵扣需要，运输费用不需要，想少做点，是一商品流通企业，有没有办法科目做的隐藏点，运输费用少 使整个利润亏损少点 有办法吗
你好，不认证那么多就是了
214楼
2023-02-27 12:16:06
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Ll：回复邹老师 不认证抵扣到哪里拿
2023-02-27 12:40:12
邹老师：回复Ll取得发票，不认证抵扣就是了，当做普通发票使用
2023-02-27 12:53:38
Ll：回复邹老师 就为了抵扣，有办法吗
2023-02-27 13:12:00
邹老师：回复Ll抵扣了就必须计入费用了
2023-02-27 13:36:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ Derry 发表的提问：
老师，请问商品流通企业10月，11月有开具发票，但是没有采购发票回来。现在是否做10月和11月的材料估价入库啊？具体需要怎么操作呢？
你好，是的 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
215楼
2023-02-27 12:37:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 1092270637 发表的提问：
老师您好！请教下，商品流通企业收到的专票，没有买数控盘，之前是一般纳税人现在转成小规模了，可以抵扣嘛？怎么做进项转出的分录啊
你好!不可以.不能抵扣.小规模不能抵扣了
216楼
2023-02-27 12:51:06
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1092270637：回复宋生老师 那我收到的专票怎么处理啊！如何做分录呢
2023-02-27 13:06:11
宋生老师：回复1092270637你好!当普通发票使用就好了,全额计入费用或者材料等
2023-02-27 13:18:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
这里是商品流通企业一个月开的不多，有时不到10万，有时超过10万，这样的公司可以申请简易计税吗老师，一般纳税人的公司
这个并不是所有行业都能申请的啊，商业不能的
217楼
2023-02-27 12:56:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师您好！商品流通企业购的小车是用在销售部门的，保险也是做管理费用吗？，加油费做经营费用吗？加油费做销售费用吗？
你好 记销售费用就可以的
218楼
2023-02-28 11:49:18
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翟英慧老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 口口 发表的提问：
商品流通企业管理费用不多的，可以不设置“管理费用”科目，相关核算并入“财务费用”科目核算。（　　）对的还是错的？
你好，是错的。管理费用和财务费用概念不同
219楼
2023-02-28 12:15:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ infinite 发表的提问：
老师，请问商品流通企业可以开提供劳务例如修理劳务的发票么？是一般纳税人
你好，可以的
220楼
2023-02-28 12:39:08
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infinite：回复邹老师 税率也是17%
2023-02-28 12:58:59
邹老师：回复infinite你好，是的
2023-02-28 13:22:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 诺依 发表的提问：
商品流通企业外购存货发生的采购费用金额较小的可以在发生时计入销售费用。采购费用为什么计入销售费用而不是管理费用呢
你好，因为是商品流通企业，而不是一般的工业企业，所以把金额较小的采购费用计入了销售费用。
221楼
2023-02-28 12:53:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 呆呆熊 发表的提问：
请问商品流通企业较小的进货费入销售费用的话，二级科目写什么呢？
是指运输费，装卸费之类的吗
222楼
2023-03-01 12:29:33
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呆呆熊：回复文文老师 不是的老师，是较小金额的成本
2023-03-01 12:46:21
文文老师：回复呆呆熊若是些小件，可计入销售费用-低值易耗品
2023-03-01 13:04:48
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师您好！这张发票分录借管理费用 应交税费-待扣税金贷银行存款可以吗 企业是商品流通企业，管理费用-车辆费用
没问题，可以这么做账的
223楼
2023-03-01 12:40:19
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
您好，老师，为什么商品流通企业采购过程中发生的较小的采购费用计入销售费用呢，采购费用不是发生在销售环节的呀？为啥不计入管理费用呢
同学你好，商品流通企业采购过程中发生的较小的采购费用——采购商品是为了销售，所以采购的费用较小可以计入销售费用；
224楼
2023-03-01 12:51:00
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ kj_Am0m3ZnnqDhh 发表的提问：
商品流通企业，没有入库单，和出库单，只有购货和销售发票，如果想用毛利率法结转成本，需要单独核算每件产品的毛利率吗？怎样核算比较准确？
不需要。可以在本年年底核算本年度产品的加权平均毛利率作为下一年度毛利率法结转成本的依据。
225楼
2023-03-02 12:10:21
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