陆：回复立红老师 分录 借银行存款 贷利润分配一未分配利润 用修改报表吗（以前年度的）

立红老师：回复陆同学你好，不需要修改报表，分录是对的；

李呐：回复曼曼老师 那企业会计准则里，是入哪里呢？

李呐：回复曼曼老师 小企业会计准则与企业会计准则有什么区别？

曼曼老师：回复李呐《企业会计准则》规定汇兑收益计入财务费用或汇兑损益，《小企业会计准则》规定汇兑收益计入营业外收入。 《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业（不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业）。 《企业会计准则》的适用范围，按照《企业会计准则》的规定，除不对外筹集资金、经营规模较小的企业，以及金融保险企业外，在中华人民共和国境内设立的企业（含公司），执行《企业会计制度》。

醉夕阳：回复郭老师 填了，但是去年他们填写的营业外收入更政府利得这金额是一样的，但是照着他们那么填写，就不对呀，实际上政府给我们公司的是增值税的退税款，但是都没有分开，全算在营业外收入

郭老师：回复醉夕阳那你汇算清缴时候需要分开的。

醉夕阳：回复郭老师 但是我这里的一个人讲不要分开就照着去年那样填写，不填写专项表，这样也可以吗？

郭老师：回复醉夕阳那你们多缴了税的吧

醉夕阳：回复郭老师 嗯，是0不要交款

醉夕阳：回复郭老师 可以那么填写吗？

郭老师：回复醉夕阳你好，可以的。

醉夕阳：回复郭老师 残疾人工会一年一交，我们公司有安置残疾人，一个残疾人，平均一年54人，还要交钱吗，要交的话要去哪里交

郭老师：回复醉夕阳自己申报就可以。

醉夕阳：回复郭老师 我申报的是个税的可以吗？还需要申报一些什么，要交残保金吗？

郭老师：回复醉夕阳电子税务局涉税查询 税种认定看下有哪些税费 还有申报时间要求

雪花飘飘：回复文文老师 那我还是记到营业外收入就行了是吧

文文老师：回复雪花飘飘记到营业外收入就行