时过 境迁，：回复张艳老师 老师您好，这部分钱是相当于额外发给员工的，没有发票也可以税前扣除吗？

张艳老师：回复时过 境迁，这不是出差补助吗？如果是真实发生的，是可以税前扣除的。如果以出差补助名义发放给员工的，要视为工资薪金所得，计算个税的。其实也是可以税前扣除的。

时过 境迁，：回复张艳老师 是的，这是出差补助，也是真实发生的，但是是额外发给员工的，出差期间每天120元。

张艳老师：回复时过 境迁，并做工资现金计算缴纳个税，是可以税前扣除的。不需要发票，列入工资表中就可以的。

追光：回复QQ老师 员工实际报销只有收据没有正规发票，怎么处理呢

QQ老师：回复追光你好！实际业务可以做差旅费，但未取得合规发票汇算清缴的时候做利润调增。

薄荷＊糖糖：回复东老师 还用计提吗，还是直接借，管理费用-福利费，贷，库存现金

东老师：回复薄荷＊糖糖借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷库存现金。

小金：回复李老师 可是油费的名头写公司名，计入管理费用-开办费 年底汇算会不会调增 那要写员工的名头呢

李老师：回复小金要写公司抬头的或者公司车辆车牌号才可以哦。。。。。

微信用户：回复家权老师 这个员工不会提供发票 也可以这样做帐吗？

家权老师：回复微信用户是的，凭报销单就可做账了哈

微信用户：回复家权老师 销售人员的差旅补助 是计入 销售费用—差旅费 吗？

家权老师：回复微信用户是的，就是这样操作的啊

我秀故我在：回复辜老师 那我要做么做老师，麻烦老师给一下建议

辜老师：回复我秀故我在你就跟出差发生的其他费用一并报销，同时填补贴金额

我秀故我在：回复辜老师 您好！老师，补助金额这些直接填写补助的金额就行了噶?不用找发票噶，这些要是税局查到如何说明

辜老师：回复我秀故我在补助就是不需要发票的啊

我秀故我在：回复辜老师 那要做个收据附在后面可以吗？

辜老师：回复我秀故我在你有银行转账回单就可以的

我秀故我在：回复辜老师 好的，非常感谢老师

辜老师：回复我秀故我在好的，客气，帮到你就好

学堂用户_ph679507：回复邹老师 需要做在工资表对吧跟工资一起申报吗？如果没申报还可以怎么做呢？

邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，需要计入工资表，需要申报 如果没申报，就需要补做申报啊  

学堂用户_ph679507：回复邹老师 计入福利费可以吗？

邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，这个不属于福利费性质 

rosy clouds：回复方老师 补助应该是放在职工薪酬来做分录吗？我们的出差补助是没有发票的，单单补助哦

方老师：回复rosy clouds出差补助放差旅费。与出差的票据放在一起，填写出差行程，日补助标准等。

rosy clouds：回复方老师 那可以放在工资里做账吗？

方老师：回复rosy clouds放工资不太合适。 如果并入工资一起缴纳个税可以的。

诺亚方舟：回复meizi老师 补助是跟工资一起发放的？但工资表里补助是单独一列。另外，出差补助不是可以税前扣除吗？

meizi老师：回复诺亚方舟你好 可以税前扣除的。 你计入工资表一起 这个是要计税的

诺亚方舟：回复meizi老师 那该怎么做？补助单独发放、工资另外发放？补助一般不都是跟工资一块儿发放的吗？

meizi老师：回复诺亚方舟你好 不管你怎么发放。 你发放做福利费 。个税申报计入工资总额 在收入一栏填写

诺亚方舟：回复meizi老师 那就要交个税了？可以税前扣除的话，不是不用交个税的吗？

meizi老师：回复诺亚方舟你好企业纳税人应该提供自己的合理性依据。企业支付的企业支付的差旅补贴，应该同时符合下列条件的，才准予在税前扣除： 1．企业有严格的内部财务管理制度； 2．企业有明确的差旅补助标准3．有合法有效凭证。包括出差人姓名、时间、地点、内容、支付凭证等。这是证明差旅补助的真实性 对出差过程中的交通费用和伙食费用等进行补助：根据《征收个人所得税若干问题的规定》（国税发（1994）089号），差旅费津贴不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税。因此，对个人在规定标准内取得的差旅费津贴不征收个人所得税。如果在在交通费用和伙食费用外，额外给出差人员的补助。这部分补助视为员工的所得，应按照规定缴纳个人所得税。

海之蓝：回复季老师 员工报销费用赁证摘要如何写的规范？

季老师：回复海之蓝没有统一规定，看业务需求，一般出差人某地出差，办理某业务，或出差人报销某地出差费用