金智慧捷：回复maize老师 老师，那和收入没关系

maize老师：回复金智慧捷https://mp.weixin.qq.com/s/rkPPdwaGW1XHcb40KzJGOg

maize老师：回复金智慧捷这个汇算清缴做视同销售 ，增值税这个，为支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，现就有关捐赠税收政策公告如下： 一、企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 二、企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜。 三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 四、国家机关、公益性社会组织和承担疫情防治任务的医院接受的捐赠，应专项用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情工作，不得挪作他用。 五、本公告自2020年1月1日起施行，截止日期视疫情情况另行公告。 免增值税，填写减免表，不做应交税费应交增值税，

金智慧捷：回复maize老师 购这批物资有进项发票，作捐赠是的作销售税

maize老师：回复金智慧捷你这个要是满足上面这个免税，不做销项税额，这个进项税额转出就可以，三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

maize老师：回复金智慧捷要是不是上面这个，你做视同销售，借营业外支出 贷库存商品 应交税费应交增值税

? 独秀一枝梅?：回复朴老师 没有取得免税资格，捐赠收入交所得税吗？

朴老师：回复? 独秀一枝梅?同学你好 对的 这个要交的

? 独秀一枝梅?：回复朴老师 老师，民非企业21年10月取得的提供服务收入了5万，没有开票，交增值税吗？会计分录是什么？

朴老师：回复? 独秀一枝梅?同学你好 做未开票收入要交 借银行 贷非限定性收入

? 独秀一枝梅?：回复朴老师 增值税怎么处理

朴老师：回复? 独秀一枝梅?按照税局核定的来交就行

? 独秀一枝梅?：回复朴老师 是会计分录不用计提增值税吗？

朴老师：回复? 独秀一枝梅?同学你好 如果要交增值税肯定要做的 贷应交税费应交增值税

? 独秀一枝梅?：回复朴老师 小规模企业，季度达不到45万，不用交增值税，也要计提吗？

朴老师：回复? 独秀一枝梅?同学你好 要做 贷应交税费-应交增值税（减免税）

弥尔：回复答疑苏老师 对，收到捐赠收入分录是明确的，就是使用过程中，康复费怎么做分录

答疑苏老师：回复弥尔你好 借业务活动成本 贷银行存款

弥尔：回复答疑苏老师 老师，我是训练中心财务，这个钱直接拨付我们 ，让我们学校老师给孩子做训练，有经费单，那这个分录应该怎么做

答疑苏老师：回复弥尔你好 上面给你分录了哦

心语：回复邹老师 嗯嗯，是的

邹老师：回复心语你好，这个款项会转赠给其他单位或个人吗

暖暖老师：回复俊秀的眼睛您好发错了不好意思