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海关进出口增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 初心 发表的提问：
请问收到海关进口增值税专用缴款书和进口关税专用缴款书该怎么做账？
您好 借：应交税费-应交增值税-进项税额 海关进口增值税专用缴款书 库存商品 进口关税专用缴款书 贷：银行存款等
166楼
2023-02-09 13:00:30
全部回复
初心：回复bamboo老师 但是没有进口该设备的发票，只有增值税和关税的票，也是这么做吗？增值税和关税是通过代理公司给交的。
2023-02-09 13:15:47
bamboo老师：回复初心进口设备有没入帐？
2023-02-09 13:36:00
初心：回复bamboo老师 没有，就收到增值税和关税的票，钱是打给代理公司的，这样的话增值税还能抵扣吗？该怎么做账呢？
2023-02-09 14:02:45
bamboo老师：回复初心代理公司也没有形式发票 报关单给您单位么？
2023-02-09 14:30:52
初心：回复bamboo老师 一般收到厂家的形式发票，有报关单，但是我们先前并没有入账，正常应该是怎么操作
2023-02-09 14:44:56
bamboo老师：回复初心根据厂家形式发票跟报关单一起入账做设备购进 关税也一起计入
2023-02-09 15:13:01
初心：回复bamboo老师 然后增值税抵进项，我们再给客户全额开销项发票？
2023-02-09 15:31:08
bamboo老师：回复初心嗯嗯 就是您说的这样
2023-02-09 15:45:52
初心：回复bamboo老师 谢谢老师，提前祝您节日快乐！
2023-02-09 16:00:42
bamboo老师：回复初心不用谢哈 欢迎有疑问继续提问 谢谢您的祝福 也祝您节日快乐
2023-02-09 16:14:48
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，请问下，海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书的完税价格不一样……按哪个入账原材料？
同学你好，根据增值税专用缴款书上的金额入账。
167楼
2023-02-09 13:09:05
全部回复
向日葵：回复赵英老师 那是不是材料成本就是增值税缴款书上的完税价格+关税缴款书上的税款金额？
2023-02-09 13:30:07
赵英老师：回复向日葵是的，关税计入货物购进成本的。
2023-02-09 13:49:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书中的增值税是怎么算出来的
不含税价款*17%
168楼
2023-02-09 13:32:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
海关进口增值税属于税金吗
你好 是的 属于进项税金。
169楼
2023-02-10 12:31:01
全部回复
郭郭：回复答疑苏老师 你好，是这样的，我们单位在申报政府项目，统计财务状况时需要填税金这一项，这里的税金包括什么呀
2023-02-10 12:49:25
郭郭：回复答疑苏老师 包括海关进口增值税吗
2023-02-10 13:06:06
答疑苏老师：回复郭郭你好 应该是指你们应交的税金吧，就是资产负债表的项目，这个可以作为减项的。
2023-02-10 13:35:08
郭郭：回复答疑苏老师 你的意思是按照资产负债表里的应交税金这个数来填？
2023-02-10 14:04:52
郭郭：回复答疑苏老师 财务报表里不是还有营业税金及附加吗
2023-02-10 14:23:00
郭郭：回复答疑苏老师 我觉得不是应该填我们已经交过的各种税费吗
2023-02-10 14:45:03
答疑苏老师：回复郭郭你好 税金及附加是指的利润表的项目，财务状况是指的资产负债表，经营成果是指的利润表，这个具体的老师也不确定他们要求的税金的目的是什么？
2023-02-10 15:11:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 蕋蕋 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书，以及进口关税专用缴款书，货款也已经付给对方，但是增值税专用缴款书还未抵扣认证，请问怎么入账
你好 借；原材料等科目（不含税价款+关税） 应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷；银行存款
170楼
2023-02-10 12:54:13
全部回复
蕋蕋：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-10 13:19:31
邹老师：回复蕋蕋不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 13:45:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小婷 发表的提问：
收到（海关进口增值税专用缴款书）和（海关进口关税专用缴款书）该如何处理？现在到新的公司，没人交接，看到之前遗留的这些单。
这个是可以抵扣的，你没抵扣认证的时候做待抵扣进项税额，这个咋认证我发群里
171楼
2023-02-10 13:03:04
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ ???????? 发表的提问：
请问跨境电商B公司在跨境电商A公司推单，就需要代缴海关进口增值税税款，请问跨境电商B公司可以直接用支付宝支付给跨境电商A公司款？两家公司签了代收代付协议，但是A公司是没有发票开给B公司的，请问可以直接支付宝支付这笔款？
同学你好 对的 2.可以的
172楼
2023-02-10 13:24:47
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 忽儿今夏 发表的提问：
外贸公司，购回欧元536911.32。过段时间收到海关进口关税40630.4，海关进口增值税93246.77。请问我该怎嚒做账？
关税记入采购成本 增值税做进项
173楼
2023-02-10 13:29:59
全部回复
忽儿今夏：回复张伟老师 老师你能告诉我具体的分录嚒，刚接触什么都不会
2023-02-10 14:23:56
忽儿今夏：回复张伟老师 老师帮我看看我这对不对
2023-02-10 14:35:23
张伟老师：回复忽儿今夏对的
2023-02-10 14:58:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
海关进口增值税未申请不抵扣，为什么会显示已申请不抵扣？
同学你好 你们没有勾选吧
174楼
2023-02-12 14:32:26
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小婷 发表的提问：
收到（海关进口增值税专用缴款书）和（海关进口关税专用缴款书）该如何处理？现在到新的公司，没人交接，看到之前遗留的这些单。
这个是可以抵扣的，你没抵扣认证的时候做待抵扣进项税额，这个咋认证我发群里
175楼
2023-02-12 15:00:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 小谢 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书有什么区别，我怎么操作
你好，是分别对不同税种征收的一种发票 一个是针对关税的，一个是针对增值税的 海关进口增值税专用缴款书需要认证抵扣，关税的计入货物成本
176楼
2023-02-12 15:06:58
全部回复
小谢：回复邹老师 您好，海关增值税专用缴款书就是跟我们平时进项税发票抵扣的一样，对吗，关税怎么计入成本呢，比如成本税率11%，不含税价10000关税是9%，不含税价1000，怎么计算成本呢，分录
2023-02-12 15:43:48
邹老师：回复小谢你好，是的 按增值税不含税 价款+关税金额 计入货物成本
2023-02-12 16:07:50
小谢：回复邹老师 我是一个小白，是不是10000+1000=11000，税率990.99+82.57=1073.56，但分录怎么做呢，还有填在增值税报表上，怎么填，谢谢
2023-02-12 16:22:48
邹老师：回复小谢借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 增值税申报表只需要填写海关进口增值税专用缴款书上面的增值税金额
2023-02-12 16:45:17
小谢：回复邹老师 老师，我们收到一份是进口关税专用缴款书，完税价格505558，税款是4500.22，另一份是进口增值税专用缴款书，完税价格是551058.18，税款60616.4，我第一次接触，不知道分录的金额怎么算，谢谢指点。
2023-02-12 16:55:40
邹老师：回复小谢借；库存商品 551058.18 +4500.22 应交税费（进项税额） 60616.4 贷；银行存款等科目（合计金额）
2023-02-12 17:06:34
小谢：回复邹老师 老师，谢谢您的耐心解答，进口关税不可以抵扣吗，这2张缴款书就相当于发票吗
2023-02-12 17:20:57
邹老师：回复小谢你好，关税是不能抵扣的，只能是计入进口货物成本的
2023-02-12 17:44:57
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 贻斯 发表的提问：
进口材料一批付款1050美元，海关进口增值税专用缴款书完税价格人民币7751.69，税款1240.27.进口关税完税价是7047，关税704.7。税款已交。分录如何做？
借 原材料 1050*汇率+关税 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 银行存款
177楼
2023-02-12 15:12:00
全部回复
贻斯：回复罗老师 老师，关税的完税价格不用管是吧？
2023-02-12 15:47:29
罗老师：回复贻斯不用管，那是计算关税用的
2023-02-12 16:09:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ Merry 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书和海关进口关税专用缴款书，有何区别？为何，公司以前只交进口增值税，3月却两个都交？为何呢
你好，一个是增值税，一个是关税 有的进口的货物是需要征收关税的
178楼
2023-02-13 11:59:03
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ WQY 发表的提问：
小规模进出口公司收到海关进口增值税专用缴款书怎么做账？
你好，这个直接计入成本核算的
179楼
2023-02-13 12:28:43
全部回复
WQY：回复暖暖老师 直接借库存商品 贷银行存款？
2023-02-13 12:48:23
暖暖老师：回复WQY对，因为小规模纳税人不可以抵扣进项税
2023-02-13 13:04:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ ???????? 发表的提问：
跨境电商行业，公司支付海关进口增值税税款给A公司，是怎么做账呢？公司的收入都是来自淘宝，淘宝的款就到了支付宝，现在要支付A公司海关进口增值税税款，应该怎么做？如果做成代收代付的话，每一个月的收入无法来判定哪些是海关进口增值税税款，哪些是收入，是不是不用分那么明确，当月收到海关进口增值税税款是5W，那当月支付宝一共说到10W，那就直接做成代收5W海关进口增值税税款，代付5W海关进口增值税税款？
同学你好 对的 是这样操作的
180楼
2023-02-13 12:54:49
全部回复
????????：回复朴老师 那做账的时候，附件做什么呢？只用回单做附件？有没有其他影响的？
2023-02-13 13:14:01
朴老师：回复????????不是有进口缴款通知书吗
2023-02-13 13:24:53
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