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海关进出口增值税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
邹老师您好，我想问下，进口货物，库存商品入账是以海关进口增值税专用缴款书的完税价格入账，还是按照进口发票上面的美元兑换成人民币入账，我们进口的是海鲜是没有关税的，我问了会计学堂里面一些老师，有的老师说的是以海关缴款书入账，有的说按照进口发票入账，我现在不知道到底以哪个入账了
库存的入账价格以报关单或者形式发票的金额为准。 不管关税还是增值税的完税价格里都含有运费、保险费等其他金额。
151楼
2023-02-02 13:44:59
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朴老师：回复豆豆实际只需要做关税的那笔金额入库存商品就可以了， 进口增值税那个金额是可以抵扣的。
2023-02-02 13:56:44
豆豆：回复朴老师 谢谢老师辛苦了，老师我们是没有关税的，
2023-02-02 14:22:30
豆豆：回复朴老师 老师，进口发票上面的金额是美元，那我要兑换成人民币玩，汇率的话怎么看呀，我看海关缴款书上面有汇率，就按照那个汇率来算吗
2023-02-02 14:45:28
朴老师：回复豆豆你们的固定的那天的汇率，实际汇率是换汇那天的，然后用汇兑损益调整
2023-02-02 15:14:25
豆豆：回复朴老师 好的知道了谢谢老师
2023-02-02 15:40:42
朴老师：回复豆豆不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-02-02 16:10:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 忘忧草 发表的提问：
海关进口增值税缴款书上个月还没有批，这个月可以在上传海关进口增值税缴款书吗
你好，没有批是什么意思
152楼
2023-02-05 14:58:22
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 陈陈 发表的提问：
进口的红酒进关交的关税，增值税，消费税怎么做计入成本的会计分录
你们是否一般纳税人，一般纳税人的话增值税可以抵扣。消费税和关税记入成本。 借库存商品应交税费—应交增值税—待抵扣进项贷银行存款
153楼
2023-02-05 15:03:46
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陈陈：回复方老师 小规模
2023-02-05 15:39:39
方老师：回复陈陈小规模的话全部计入成本，借库存商品贷银行存款
2023-02-05 16:07:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
老师，拿到海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书怎么做账？
借；库存商品 （不含税价款+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
154楼
2023-02-05 15:33:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 平淡的眼睛 发表的提问：
海关进口增值税怎么抵扣
你好，可以是去税局扫描认证或勾选认证平台勾选认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证 认证之后就可以作为进项税额抵扣销项税额的
155楼
2023-02-06 12:58:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ Mandy 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书如何做分录？完税价格2713，税款金额461.21
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷银行存款等科目
156楼
2023-02-06 13:08:46
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Mandy：回复邹老师 老师，海关进口增值税专用缴款书上面只有产品名称，没有型号，但是我们开销项发票出去的话，是要开型号的，这样可以吧
2023-02-06 13:29:44
邹老师：回复Mandy你好，如果是贸易企业，不可以的，需要做到进销一致才是的
2023-02-06 13:41:10
Mandy：回复邹老师 但是海关进口增值税专用缴款书都没有型号，只有名称，我们进口的实物是跟我们销项是对得上的
2023-02-06 14:07:13
邹老师：回复Mandy你好，那你开具的销售发票也不应当有型号才是的
2023-02-06 14:36:19
Mandy：回复邹老师 但是之前叫进出口公司报关的话，他们怎么可以给我们开型号呢？而海关不直接开，或者我们附上报关单在上面可以吗
2023-02-06 14:54:40
邹老师：回复Mandy你好，需要在海关进口增值税专用缴款书上面有规格型号才是的
2023-02-06 15:22:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，我收到一张海关进口关税专用缴款书和一张海关进口增值税专用缴款书，要怎么弄，没有见过这样的发票，急急急
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
157楼
2023-02-06 13:15:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司是生产出口的，拿到海关进口增值税专用缴款书和进口关税专用缴款书，怎么入账进口增值税完税价格6885，税款金额1101.60 进口关税的完税价格6375，税款金额510
你好借；库存商品等科目 （6885+510） 应交税费（进项税额 ）1101.6 贷；银行存款等科目
158楼
2023-02-06 13:26:01
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bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 發 发表的提问：
1.一张海关进口关税专用缴款书：完税价格5×税率2=税款金额10 2.一张海关进口增值税专用缴款书：完税价格15×税率3=税款金额45 3.海关进口增值税专用缴款书上的完税价格是：关税完税价+关税=5+10=15 这个增值税缴款书已经认证了，那么这个海关进口关税缴款书是不是就不用做账了呀？只需要将这张进口关税缴款书和进口增值税缴款书一起装订到凭证就行了是这样吗？
同学你好，要做帐的，你缴纳的增值税和关税这些是要先挂帐，再去交款的，分录是要做出来的
159楼
2023-02-06 13:38:59
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 逛逛 发表的提问：
外贸公司，购汇欧元536911.32。过段时间收到海关进口关税40630.4。海关进口增值税93246.77，完税价548510.41。请问我该怎嚒做账？
购汇欧元差额入汇兑损益，，关税入相关资产的成本
160楼
2023-02-07 12:56:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ Mandy 发表的提问：
海关进口增值税缴款书可以比对，为什么海关进海关税缴款书不能呢？
你好，你是指关税缴款书？
161楼
2023-02-07 13:11:02
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Mandy：回复邹老师 是的，关税的怎么认证
2023-02-07 13:25:42
邹老师：回复Mandy你好，进口关税专用缴款书不需要认证的，这个是无法抵扣增值税的 只能计入货物成本的
2023-02-07 13:42:29
Mandy：回复邹老师 哦，好的，谢谢
2023-02-07 14:03:52
邹老师：回复Mandy不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-07 14:16:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 草莓声明 发表的提问：
收到海关进口关税专用缴款书完税价格4300 ，税率5%，税款金额215 。收到海关进口增值税专用缴款书，完税价格4515 ，税率17% ，税款金额767.55 这个要怎么做账
你好 借；库存商品等科目 4515 应交税费（进项税额） 767.55 贷；银行存款等科目
162楼
2023-02-07 13:35:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
老师你好，麻烦问下付进口关税和增值税如何做会计分录
关税计入原材料成本，增值税计入应交税费
163楼
2023-02-08 12:47:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 小谢 发表的提问：
我收到一张海关进口关税缴款书和一张海关进口增值税专用缴款书，进口关税的完税价格是505558，税款是45500.22，进口增值税完税价格是551058.18，税款金额是60616.4，我是一个小白，库存商品是有那几个数字组成的，麻烦老师把整个分录和数字写下来，谢谢
借；库存商品 551058.18 + 45500.22 应交税费（进项税额）60616.4 贷；银行存款等科目
164楼
2023-02-08 13:13:46
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
你好，请问下，有海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书，需要做材料入库吗？
有进口的货物就需要做入库，不管是材料还是库存商品
165楼
2023-02-08 13:33:00
全部回复
向日葵：回复maize老师 有不需要做入库的情形的吗
2023-02-08 13:51:41
向日葵：回复maize老师 例如，材料不是自己购买的……
2023-02-08 14:21:32
maize老师：回复向日葵那为啥进口专用缴款书开你们公司名字
2023-02-08 14:36:37
向日葵：回复maize老师 别人提供的物料
2023-02-08 14:56:42
maize老师：回复向日葵啥，不明白你说啥，你这个不是你们公司进口么，
2023-02-08 15:23:42
maize老师：回复向日葵那为啥开你们进口专用缴款书，那你们不做库存商品，你们这边不算库存那对方那个采购不是没有货物？
2023-02-08 15:42:17
maize老师：回复向日葵那销售咋处理的啊你这个不完整啊
2023-02-08 16:09:14
向日葵：回复maize老师 不是我们公司进口，我也没想明白是怎么回事……不了解进出口业务的交易……
2023-02-08 16:24:27
maize老师：回复向日葵。。。。。。。。。。。。那专用缴款书上面抬头是不是你们公司
2023-02-08 16:38:15
向日葵：回复maize老师 哈……不是……我就想了解一下进出口业务是怎么交易的……像购买材料……是自己找到海外供应商，然后报关材料进来吗？报关进来是不是就涉及海关增值税专用缴款书和海关关税缴款书……然后我就需要付海关那两个税款……那我货款是不是直接付美元给海外的供应商……这样？
2023-02-08 16:57:38
maize老师：回复向日葵是的，这个付款方式金额这个需要看你们合同协商咋说的，是美元还是别的币种
2023-02-08 17:10:55
maize老师：回复向日葵没有进口专用缴款书那个就是走私了，要是进口肯定是要有这个的
2023-02-08 17:30:42
向日葵：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 17:42:50
向日葵：回复maize老师 对了，还想问下，专用缴款书是一定时间主动申报的，还是海关出具后，然后缴税后才能拉货过关的？
2023-02-08 18:08:31
向日葵：回复maize老师 再有，问下，是不是所有海关增值税缴款书都能认证抵扣？
2023-02-08 18:38:00
maize老师：回复向日葵你进口到达口岸就需要交了，要不货物就进不来
2023-02-08 19:04:58
maize老师：回复向日葵你百度下有这个流程网上
2023-02-08 19:32:42
向日葵：回复maize老师 好的，谢谢
2023-02-08 19:53:45
maize老师：回复向日葵不是经常进口一般找第三方给你们处理，你可以自己去百度看那个流程
2023-02-08 20:05:10
向日葵：回复maize老师 那找第三方代理的话，那企业自己需要有进出口权吗
2023-02-08 20:23:28
maize老师：回复向日葵需要有这个进出口权
2023-02-08 20:45:58
向日葵：回复maize老师 那是不是营业范围有货物进出口的都必须要办理这个进出口权？
2023-02-08 21:13:26
maize老师：回复向日葵是，需要去办进出口证件才可以有这个权限
2023-02-08 21:30:49
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