鳗鱼路灯：回复立红老师 是上个月的销售，已结转利润了，也可以这么做吗？

立红老师：回复鳗鱼路灯你好，是的，是这样的，是冲减开具红字发票当期的收入和成本、销项税额

鳗鱼路灯：回复立红老师 收到货款的分录的主营业务成本是哪个数，之前结转的数吗？

立红老师：回复鳗鱼路灯你好，如果全部退回，就是我们销售时结转成本的数

默默的枫叶：回复bamboo老师 镜框，需要卖的

默默的枫叶：回复bamboo老师 收到了

bamboo老师：回复默默的枫叶第二笔分录改下 借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估 收到发票后 借：预付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款

默默的枫叶：回复bamboo老师 因为10月份有销售额，主营业务成本怎么弄呢

bamboo老师：回复默默的枫叶主营业务成本就您写的分录那样结转

默默的枫叶：回复bamboo老师 前几个分录都写在10月份吗，我看老师您改的第二个收到发票后只有这个记在11月份是不

bamboo老师：回复默默的枫叶是的 前几个分录都写在10月份 发票后记在11月份

朱立老师：回复wyn把损益类账户 换成以前年度损益调整即可     最后以前年度损益调整的余额  结转到利润分配-未分配利润

wyn：回复朱立老师 原题如下 ：是否属于已确认销售收入的售出商品发生销售退回，且属于资产负债表日后事项的。 2019年12月15日，甲公司向乙公司销售商品一批不含税金额为100元，税率13%当日收到全部货款，2020年2月12日因商品质量乙公司将商品退回甲公司，当日甲公司退回全部货款。甲公司会计分录。2019年12月15日借：银行存款 113 贷：主营业务收入100，应交税费---应交增值税（销项税额）13；

朱立老师：回复wyn十分抱歉刚看到 考试试题的话  不擅长    以上回答是出于实务处理   

微信用户：回复郭老师 只有营业收入明细账，没有库存商品

郭老师：回复微信用户你好，你们仓库里有存货吗？

郭老师：回复微信用户仓库里有存货，你们不做库存商品？

微信用户：回复郭老师 商品卖出以后只贷营业收入，借应收账款。库存商品只登记入库和售出数量

郭老师：回复微信用户那你就有购入商品，借库存商品贷，预付账款，这个没有问题，你销售出去结转成本就可以。

学堂用户08008：回复郭老师 我们多付出去的要做应收账款吗？老师

郭老师：回复学堂用户08008预付账款 你们支付出去

蜕变：回复方亮老师 为什么写预收，货巳拿走了，微信收款了！

方亮老师：回复蜕变是你们单位发货给客户还是客户上门提货？

蜕变：回复方亮老师 上门提货的

方亮老师：回复蜕变如果是上门提货、控制权已经转移，符合收入的确认条件，应该编制如下分录； 借；银行存款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税-销项税额

画笔：回复邹老师 老师是含税价，还是不含税

画笔：回复邹老师 收到发票是的分录：借：应付账款-暂估 贷：预付账款对不对

邹老师：回复画笔你好，这个是不含税价款 收到发票 借；应付账款——暂估 贷；库存商品等科目 借；库存商品等科目 贷；预付账款

画笔：回复邹老师 老师，如果工程款确定收不回来，民工工资都是由法人个人代付的，这种业务怎么处理，需要哪些附件

邹老师：回复画笔你好，收不回来需要做坏账处理，需要对方发生财务困难的证明 民工工资法人代表个人支付 借；工程施工 贷；其他应付款，需要有法人代表个人账户付款回单

画笔：回复邹老师 我这，法人挂了垫支190多万的个人往来，现在要注销这个公司，我不知道要怎么弄

邹老师：回复画笔你好，需要偿还或转为实收资本核算

画笔：回复邹老师 转成实收资本的话，公司银行存款就多了，公司没有这么多的银行存款

邹老师：回复画笔你好，转为实收资本分录是 借；其他应付款 贷；实收资本。这个不影响银行存款变动啊

画笔：回复邹老师 我现在法人的余额是这个数，

画笔：回复邹老师 就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税

画笔：回复邹老师 还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉

邹老师：回复画笔你好，法人垫支的应当通过其他应付款核算，怎么你单位通过其他应收款核算呢？

画笔：回复邹老师 这是历史问题

画笔：回复邹老师 哦，这个公司是分公司

邹老师：回复画笔你好，垫支对于公司来说应当通过其他应付款核算才是的

画笔：回复邹老师 是的但我现在要怎么处理？就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税。还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉。老师看一下之前的问题

邹老师：回复画笔你好，把之前的分录冲销，然后做一笔正确的分录

画笔：回复邹老师 做成，实收资本吗

邹老师：回复画笔你好，是的，冲销之前错误的，然后按实收资本入账

画笔：回复邹老师 直接这样可以不？还需不需要转个其他应付款，再转实收资本

邹老师：回复画笔你好，第二笔分录借方应当是其他应付款才是的

画笔：回复邹老师 对吗？

邹老师：回复画笔你好，是的，是这样处理

画笔：回复邹老师 这笔，预付账款

画笔：回复邹老师 老师，这样操作对吗？5000的这笔是够原材料 的，没有开发票，现在也开不了发票

邹老师：回复画笔你好，确定开具不了发票，你可以这样处理 借；原材料等科目 贷；预付账款

画笔：回复邹老师 我主要是要把余额处理掉，

邹老师：回复画笔你好，做了上面的分录，预付账款这个公司就没有余额了啊