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营改增对会计核算影响探析
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 连、小乖 发表的提问：
财务会计制度及核算软件备案报告书，这填写了能更改么？填写错误有影响么，能不能不填写这个？
您好，填写了能更改的，填写错误了有影响，但是影响不大。
151楼
2023-02-07 11:51:02
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 白茶沐兰竹 发表的提问：
麻烦老师给我分析一下。 A.错在哪里？不是转去固定资产清理吗？ B.错在: 报废，自然灾害损失计入营业外支出才不影响利润。 正常出售处置的损益计入固定资产处置，才影响 对吗？ C.错在:要通过固定资产清理科目核算才对 对吗？ E.错在:哪里？不是计入营业外收支吗？
你好， A是按账面价值转入固定资产清理 B.错在: 报废，自然灾害损失计入营业外支出才不影响利润——是的，不影响营业利润 C.是计入营业外收入或支出 E是计入资产处置损益
152楼
2023-02-07 12:17:56
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白茶沐兰竹：回复立红老师 我捋了一下，您说的是这样子吗？
2023-02-07 12:45:13
立红老师：回复白茶沐兰竹你好 第二个赔款——计入其他应收款，不影响营业利润，也不影响利润总额 第三个出售净损失和净收益——是计入资产处置损益科目
2023-02-07 12:59:14
白茶沐兰竹：回复立红老师 老师，我感觉我理解的是不是不对啊，您刚说计入营业外支出，那这里为什么清理费用计入固定资产清理？
2023-02-07 13:27:15
立红老师：回复白茶沐兰竹你好，清理费用是计入固定资产清理，然后毁损，报废的净损失是计入营业外支出
2023-02-07 13:43:06
白茶沐兰竹：回复立红老师 老师，您讲的我在从新梳理了一遍，麻烦您再看看这样对不对。谢谢
2023-02-07 14:11:25
立红老师：回复白茶沐兰竹你好， 分录，结转损益的40不对呢，收款80一账面价值35减清理费用5=40，是赚钱了，应是收益 结转收益分录 借，固定资产清理40 贷，资产处置损益40 还有下面如果清理费用是40，收款80一账面价值35减清理费用40=5，是赚钱了，应是收益呢
2023-02-07 14:38:55
白茶沐兰竹：回复立红老师 好的，也就是第二个清理费40，赚钱了，还是按照上面第一个那样写，资产处置损益，如果清理费是50，多了5块，就按我刚写的第二个那样写，对吧？
2023-02-07 14:56:36
立红老师：回复白茶沐兰竹你好，如果清理费用是50，就是赔了5元 分录 借，资产处置损益5 贷，固定资产清理5
2023-02-07 15:23:21
白茶沐兰竹：回复立红老师 那什么情况下，清理费的那个固定资产清理，转入营业外支出营业外收入？老师可以举个例子，例如吗？
2023-02-07 15:50:40
立红老师：回复白茶沐兰竹你好，如果是报废，毁损的净收益是计入营业外收入，净损失是计入营业外支出 比如原值100，折旧90，报废残料价值收入20 借，固定资产清理10 借，累计折旧90 贷，固定资产清理100 借，银行存款20 贷，固定资产清理20 借，固定资产清理10 贷，营业外收入10
2023-02-07 16:08:09
白茶沐兰竹：回复立红老师 老师你好，您说的是这样子吗？
2023-02-07 16:28:27
立红老师：回复白茶沐兰竹你好，将残料入库和转入营业外支出分开两笔分录做，就对了，
2023-02-07 16:51:05
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 紫茉 发表的提问：
营改增税负分析测算明细表 里面填写的数据如何计算出来的
是根据收入自己填的
153楼
2023-02-07 12:47:23
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李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税制度改革对企业生产有怎么样的影响
你好，具体请咨询赵老师QQ:410084566 (加好友时候备注：柳老师推荐）
154楼
2023-02-07 13:15:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 四千周 发表的提问：
企业会计准则变更是否影响小企业会计准则核算。比如收入准则。
同学你好 这个是影响的
155楼
2023-02-07 13:35:59
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 转角七号 发表的提问：
成本核算方法备案对企业有什么影响
成本核算方法 有个别计价法 先进先出 月末一次加权平均法 移动加权平均法 对企业的影响就是 结转已销商品的成本不一样 从而影响利润 进而影响所得税 以及影响企业库存的总成本
156楼
2023-02-08 12:31:27
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转角七号：回复朱立老师 老师低值易耗品摊销方法怎样选择？？有什么影响
2023-02-08 13:06:34
朱立老师：回复转角七号公司的低值易耗 确实使用周期短 金额小 一般选择一次性就可以了 也好账务处理^_^ 对企业也有利 直接摊销 利润就小了 当时交的所得税就少了 摊销的话 你可以顺着这个思路 自己想想 （货币的时间价值）
2023-02-08 13:18:28
转角七号：回复朱立老师 老师低值易耗品的摊销分录怎么写
2023-02-08 13:38:41
朱立老师：回复转角七号领用时借待摊费用 贷低值易耗品 摊销时 借费用 贷待摊费用
2023-02-08 14:00:51
转角七号：回复朱立老师 待摊费用属于资产类科目？
2023-02-08 14:17:33
转角七号：回复朱立老师 老师摊销怎么影响利润
2023-02-08 14:45:02
朱立老师：回复转角七号影响利润的都是损益类科目 比如 2000的低值品 当月领了当月计入费用了 收入1万不考虑其他 利润 1万-2000 五五摊销的话 当月计入费用1000 利润为1万-1000
2023-02-08 15:09:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 心若向阳@无谓悲伤 发表的提问：
注册会计师报名可以不填单位吗？有什么影响，会不会审核时候有影响
你好，可以不填写的，又不是报一次名，之后拿证的时候有单位可以的
157楼
2023-02-08 12:44:02
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心若向阳@无谓悲伤：回复朴老师 老师，您的意思是最后考综合的时候再填写也不迟吗？
2023-02-08 13:04:50
朴老师：回复心若向阳@无谓悲伤拿证的时候有单位盖章就可以的
2023-02-08 13:31:00
心若向阳@无谓悲伤：回复朴老师 如果本人有正式事业单位，对以后有影响不
2023-02-08 13:41:44
朴老师：回复心若向阳@无谓悲伤没事，有职称不是还能多拿工资吗
2023-02-08 14:05:01
晓诗老师
职称：税务师,中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.28w
引用 @ 冷静的啤酒 发表的提问：
企业接受捐赠资产会计准则的更改对投资者和债权人的影响
学员你好 新会计准则附录《会计科目和主要帐务处理》对营业外收入科目的规定可以看出，该科目下设置了捐赠利得的明细科目，说明新会计准则规定将企业接受捐赠资产的价值作为捐赠利得直接计入营业外收入。这里的您指的债权人是怎么产生呢 ？
158楼
2023-02-08 13:07:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 等等 发表的提问：
分公司独立核算（小规模）会对总公司有什么影响吗？（一般纳税人）
你好，没有影响的，相当于都是独立的公司
159楼
2023-02-08 13:33:00
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等等：回复邹老师 那分公司和总公司的债务是共同承担嘛
2023-02-08 14:00:30
邹老师：回复等等你好，分公司的债务最终由总公司承担的
2023-02-08 14:19:47
等等：回复邹老师 那总公司的债务呢
2023-02-08 14:32:14
邹老师：回复等等你好，也是总公司承担
2023-02-08 14:47:02
等等：回复邹老师 分公司不承担总公司的债务嘛
2023-02-08 15:01:50
邹老师：回复等等你好，分公司没有独立法人资格，是不会承担总公司债务的
2023-02-08 15:19:05
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 橡皮擦不掉的距离 发表的提问：
营改增税负分析测算明细表怎么填写
http://www.shui5.cn/article/4b/104063.html 看看这里对你有帮助
160楼
2023-02-09 12:51:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
营改增税负分析测算明细表是干嘛的
你好！这个实际上是国家来测试营改增后企业的税负变化的
161楼
2023-02-09 13:05:36
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 暗涌 发表的提问：
计提坏账准备会影响账面价值吗 核销坏账准备会影响账面价值吗 计提资产减值准备会影响账面价值吗
学员你好，计提坏账准备会影响账面价值的，核销坏账不影响账面价值，计提减值准备影响账面价值
162楼
2023-02-09 13:20:22
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暗涌：回复悠然老师01 关于固定资产拆除更换后的入账价值该怎么算呢
2023-02-09 13:31:27
悠然老师01：回复暗涌拆除后加上新的扣除原来的账面价值
2023-02-09 13:52:37
暗涌：回复悠然老师01 如果有折旧的话，也要算被拆除部分的的折旧占比吗
2023-02-09 14:21:37
悠然老师01：回复暗涌是的，你们理解完全正确
2023-02-09 14:33:30
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Yan 发表的提问：
公司增加注册资金，对会计上有什么影响么
你好，对会计上没有什么影响的，注册资本印花要缴纳
163楼
2023-02-09 13:35:59
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Yan：回复王晶老师 是按照万分之五还是万分之三缴纳呢
2023-02-09 13:51:16
王晶老师：回复Yan按照万分之五缴纳的
2023-02-09 14:14:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Elaine 发表的提问：
老师17年的时候错把未交增值税当成营业收入填入了，现在该怎么改？改了会不会影响其他的利润表的
你这个之前那个企业所得税多交吗，这个账上改这个做借以前年度损益调整 你之前贷方做啥？
164楼
2023-02-10 12:13:46
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maize老师：回复Elaine你之前借方做借应收账款吗那现在做借以前年度损益调整贷应收账款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-02-10 12:44:59
Elaine：回复maize老师 我查到是17年有笔内账100万的是 借库存现金 贷未交增值税 。不可能哇，应该是营业收入来的，被入错了，现在改的话回来的话，今年的利润就多了一百万出来，这要啥子好？
2023-02-10 12:56:48
maize老师：回复Elaine内账？内账这个可以直接反结账去修改，这个会影响2018年，2019 年未分配利润年初数
2023-02-10 13:07:52
Elaine：回复maize老师 不能反正的话，怎么修改未分配利润分录
2023-02-10 13:36:32
maize老师：回复Elaine那就做借未交增值税 贷未分配利润，
2023-02-10 14:00:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 木易 发表的提问：
老师，您好！请问5月1日全面实施营改增，对民办非企业（民办学校）有影响吗？需要改交税吗？谢谢！
有影响 从征收营业税改征增值税
165楼
2023-02-10 12:20:02
全部回复
木易：回复邹老师 以后也需要到国税局缴纳增值税了吗？可是地税专管员并没有通知
2023-02-10 12:50:24
邹老师：回复木易这个需要你自己去做税种认定登记
2023-02-10 13:00:40
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