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营改增对会计核算影响探析
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 依依 发表的提问：
老师，注册了一个非独立核算的分公司，需要去做税种核定吗？如果不做，会有什么影响？会对分公司负责人有什么影响？
需要去税局报道并作税种核定，不做，你有业务发生，没法报税，会有罚款滞纳金
121楼
2023-01-29 13:42:46
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依依：回复吴少琴老师 没有业务发生呢
2023-01-29 14:28:04
依依：回复吴少琴老师 还需要吗
2023-01-29 14:51:40
吴少琴老师：回复依依这个看你当地要求，有的没有业务可以暂时不核定税种
2023-01-29 15:07:28
依依：回复吴少琴老师 那不核定税种就是暂时不需要申报了，是吗
2023-01-29 15:33:55
吴少琴老师：回复依依不核定你没有办法报税
2023-01-29 15:56:07
依依：回复吴少琴老师 因为暂时没有业务，所以也没有去核定，就是担心会不会把执照注销了，或者对负责人的征信有影响？
2023-01-29 16:09:36
吴少琴老师：回复依依你办理税务登记的时候就要问一下税局能不能等有业务在核定税种
2023-01-29 16:34:04
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 麦包。 发表的提问：
500万营业额跟5000万营业额对会计工作有什么影响？
您好，这个无非就是说工作量大了一些
122楼
2023-01-29 13:51:00
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 清脆的小蝴蝶 发表的提问：
用因素分析法分析产量变动对成本影响
首先，你的总差异是实际数-预算数。 那么总差异是由量差价差导致。 （标准单价-实际单价）*实际用量=单价对成本的影响 （标准用量-实际用量）*标准价格=产量对成本的影响。
123楼
2023-01-30 12:45:10
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 满天星 发表的提问：
老师，营改增企业国税里有一个营改增税负分析测算表，怎么填？
根据发票的金额及税率进行填写。
124楼
2023-01-30 13:01:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
营改增 500万怎么计算
你好，是连续12个月500万如何计算的意思？
125楼
2023-01-30 13:19:44
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蕾蕾：回复邹老师 500升级为一般纳税人。怎么计算为500万 多久。
2023-01-30 13:34:29
邹老师：回复蕾蕾你好，是连续12个月 比如2018年10月份到2019年9月份为连续12个月，以此类推
2023-01-30 13:53:52
蕾蕾：回复邹老师 如何计算？
2023-01-30 14:12:08
邹老师：回复蕾蕾你好，是计算什么？连续12个月吗？
2023-01-30 14:39:56
蕾蕾：回复邹老师 营改增 500万怎么计算
2023-01-30 15:01:23
邹老师：回复蕾蕾你好，就是连续12个月收入低于500万 比如2018年10月份到2019年9月份为连续12个月，以此类推
2023-01-30 15:11:42
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 等待的小懒虫 发表的提问：
营改增税负分析测算明细表与附表一价税合计差一分比对不成功怎么解决
调整下不含税销售额试试，四舍五入的差异
126楼
2023-01-30 13:32:24
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 娜--微会计 发表的提问：
营改增税负分析测算表怎么填写？
根据公司的收入，以及可以抵扣的进项税进行测算，最后算出需要交的增值税
127楼
2023-01-30 13:50:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
那之前是摊销，7月再改为入当月费用，这样除了说会计核算不一致外，没什么其它影响了吧？
你好，属于没有按一致性要求核算，也不符合权责发生制规定，属于账务处理错误的
128楼
2023-01-31 12:51:39
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o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 实际情况如果是这样呢，实际情况就是一个月受益的就入一个月，要摊销的就摊销，这样也没什么问题啊
2023-01-31 13:20:34
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，实际情况就是一个月受益的就入一个月，要摊销的就摊销这样才是符合规定的 之前你提到的 7月再改为入当月费用（一次性计入）这样是不符合账务处理规定的
2023-01-31 13:48:35
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 我不是这个意思，难道是我没表达清楚，我的意思是说以前已经记入长期待摊的不改，新发生的就直接记入费用，
2023-01-31 14:13:21
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，举个例子吧 比如充值10万，计入预付账款10 5月份消费2万，计入费用2万 6月份没有消费，不需要计入费用 7月份消费1万，计入费用1万 消费多少计入多少
2023-01-31 14:34:22
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 想问一下备注那里写了2017年10月但是发票日期开的是2018年4月。那我可以直接做费用吗
2023-01-31 14:46:45
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，是2018年4月份开具的发票，但是这个费用应当属于2017年10月份一个月？
2023-01-31 14:59:26
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 就是实际发生时间是2017年，但是发票开具日期是2018年
2023-01-31 15:24:21
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，这种情况通过以前年度损益调整一次性核算的
2023-01-31 15:39:16
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 不是吧
2023-01-31 16:07:32
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 但是2017年都没有做费用阿
2023-01-31 16:30:34
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，没有做的费用涉及跨年，所以一次性计入以前年度损益调整科目核算的
2023-01-31 16:44:36
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 还调整以前年度，2017年汇算清缴都完了
2023-01-31 17:02:42
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，是的，这个属于以前年度的费用，而不是18年，就需要通过以前年度损益调整核算的
2023-01-31 17:26:52
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 电商平台有很多费用发票开回来，如果只是用到一部份，还有很多没有抵扣放在那里有没有什么问题的？
2023-01-31 17:37:31
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，没有抵扣完的结转以后月份抵扣就是了
2023-01-31 18:00:02
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 那可以先全部开回来是吗，如果一直都不抵扣呢？
2023-01-31 18:29:50
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，可以开回来，也可以等到你需要认证的时候开过来 不抵扣你可以不认证那么多
2023-01-31 18:52:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
无形资产对年度营业利润影响，怎么计算啊
无形资产对营业利润的影响。 无形资产影响营业利润的有三部分。 一是摊销计入损益部分。 二是出售时的处置损益。 三是减值部分。 你根据这三部分金额来分析。
129楼
2023-01-31 12:59:31
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 可爱 发表的提问：
营改增企业，销售计算机配套产品17万多，税率16，营改增税负分析测算明细表还用填吗？怎么填呀？
对于兼营不同应税行为的试点纳税人，需要对其当期的收入进行分拆，按照收入明细进行填报。注意，在对收入分拆后，该表只需要填报营改增试点行业收入明细，不需要填写货物和劳务收入情况
130楼
2023-01-31 13:20:34
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 大方的西装 发表的提问：
上面说的那个年度营业利润的影响额为什么是解析那样的计算方法啊
您好，请您将题目信息上传一下
131楼
2023-01-31 13:39:35
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Learning..... 发表的提问：
增值税率降低对会计做账有什么影响？
对做账没有多大影响，只是计算税金用新的数据，就跟去年17%变16%是一样的。做账方法没有任何影响
132楼
2023-01-31 13:47:59
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Learning.....：回复马老师 那对企业利润的影响呢
2023-01-31 14:10:16
马老师：回复Learning.....那要看你们合同金额变不变，这个按理说是税金变了，货物本身价值没有变的！如果你合同金额本身保持不变，那就说明货物不含税来的上升3%.导致利润增加3%
2023-01-31 14:20:34
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
金蝶k3销售发票没有审核会不会影响存货核算
会影响的 没有审核就不会核算
133楼
2023-02-01 12:59:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ bloly 发表的提问：
老师，购入货物没有取得发票，核算企业所得税时就不能扣除其成本吗，会影响会计利润吗，会影响所得税费用的计算吗
你好，相当于买的这个货物没有成本，你们单位多交税，影响企业所得税的，你们少抵扣了，但是实际你们还出了钱。
134楼
2023-02-01 13:21:27
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bloly：回复郭老师 会计上计算营业利润时，需要扣除这部分没开票的成本吗
2023-02-01 13:40:24
郭老师：回复bloly会计上计算营业利润时不需要减去。
2023-02-01 14:04:55
bloly：回复郭老师 包括费用也是一样，如果没取得发票，会计上计算利润时都不能扣除其成本
2023-02-01 14:31:46
郭老师：回复bloly你好，会计上可以抵扣，只要有发生你们就可以正常抵扣 税法上汇算清缴调整。
2023-02-01 14:51:26
bloly：回复郭老师 实务中一般怎么操作
2023-02-01 15:10:51
郭老师：回复bloly没有发票的，正常做帐，汇算清缴调增不抵扣所得税。
2023-02-01 15:22:36
bloly：回复郭老师 前面你说计算会计利润时不用减成本，现在说正常做账，是一个意思吗
2023-02-01 15:40:31
郭老师：回复bloly是的 你做了账才可以抵扣
2023-02-01 15:52:58
bloly：回复郭老师 我自己捋一下吧，购物没取得发票，平时出报表正常扣除成本得出所得税费用，年终汇算清缴时一次性调增，是一个意思吗
2023-02-01 16:08:45
郭老师：回复bloly你好，对的，是这么理解的。
2023-02-01 16:34:46
bloly：回复郭老师 季报预缴所得税的时候需要调增吗
2023-02-01 17:01:24
郭老师：回复bloly汇算清缴调增不抵扣所得税。 2021-06-18 14:19
2023-02-01 17:17:50
bloly：回复郭老师 汇算清缴调增不抵扣所得税，这句话是什么意思
2023-02-01 17:36:21
郭老师：回复bloly就是调增的意思，汇算清交才调整，季度不需要管。
2023-02-01 18:02:47
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
增值税的计算结果并不影响企业利润计算的正确性，消费税的计算错误影响企业利润计算正确性。 对错？
不对哦！发外加工收回继续加工应税消费品的，消费税的计算也不涉及利润吧
135楼
2023-02-01 13:47:59
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