GD：回复莉莉老师 18-19年的那个100差额是不是因为之前负债成分的初始金额是100150，12.31日账面价值是100050、有100的调整。但是这个计入贷方100、18.1.1日有一个利息调整贷方150，最后转股时候都要从反方向计入借方、这个利息调整不是贷方100+150、计入借方250么？

莉莉老师：回复GD您好！同学，没看懂你所表达的意思。

GD：回复莉莉老师 最后一个分录的利息调整50是怎么来的？不是应该100+150=250的利息调整么

莉莉老师：回复GD您好，开始2018年发行时利息调整是150哈，2018年到2019年调整了100哈，最终150-100得到50元。

GD：回复莉莉老师 我看第一个分录的利息调整是贷方150、第二个分录也是贷方100，第三个分录转股不是要把利息调整的都从反方向调整么？这样不就是贷方的150+贷方的100记到反方向借方250么

莉莉老师：回复GD您好，不好意思哈，第二个分录写反了哈，刚刚才意识到，带来困扰抱歉。

HE：回复黑眼圈老师 （一）资料：某工厂20××年12月份发生下列经济业务：1、仓库发出甲材料40 000元，用于生产A产品22 000元，B产品18 000元。2、仓库发出乙材料2 000元，供车间使用。3、从银行存款中提取现金24 000元，以备发放职工工资。4、以现金支付职工工资24 000元。5、向红星厂购入甲材料16 240元（含增值税16%），该厂垫付运杂费1 000元，货款以银行存款支付。材料已验收入库，按其实际采购成本转账。6、向高顺厂购入乙材料46 400元（含增值税16%），货款以商业承兑汇票结算。7、以现金支付上述购入乙材料的搬运费600元，材料已到达并验收入库，按其实际采购成本转账。8、收到明华工厂还来前欠货款3 000元存入银行。9、以银行存款支付上月应交税金1 000元。10、本月份职工工资分配如下： A产品生产工人工资 12 000 B产品生产工人工资 8 000 车间职工工资 1 800 管理部门职工工资 2 200 合计 24 00011、计提本月固定资产折旧3 160元，其中：车间使用固定资产折旧2 380元，管理部门用固定资产折旧780元。将制造费用按生产工人工资比例摊

黑眼圈老师：回复HE同学老师不擅长解答这个问题，您重新发起提问，擅长的老师会解答的。 回复您只是提醒您题目没有上传，免得一直等待。

小宇老师：回复欢喜的泥猴桃同学，你好，下图是解答过程，如有疑问，可继续提问。

文老师：回复合适的毛巾您好，借盈余公积贷利润分配--未分配利润

文老师：回复合适的毛巾3，.提取法定盈余公积：借：利润分配－提取法定盈余公积，贷：盈余公积－法定盈余公积

文老师：回复合适的毛巾4，借银行存款贷实收资本

王茫茫老师：回复贪玩的微笑2019年折旧 借：管理费用 9.75 贷：累计折旧 9.75 报废时： 借：固定资产清理 112.25 累计折旧 9.75 贷：固定资产 122 清理费： 借：固定资产清理 1 应交税费-应交增值税-进项税 0.09 贷：银行存款 1.09 借：原材料 6 贷：固定资产清理 113.25 固定资产处置损益 107.25 （毁损净损益）

贪玩的微笑：回复王茫茫老师 老师 第一问的会计科目应该是什么

贪玩的微笑：回复王茫茫老师 折扣怎么算的老师

王茫茫老师：回复贪玩的微笑第一问购入时： 借：固定资产 122 应交税费-应交增值税-进项税 19.38 贷：银行存款 141.38

王茫茫老师：回复贪玩的微笑折旧为10年，当年使用10个月，所以 122/10*10/12=9.75

贪玩的微笑：回复王茫茫老师 好的明白了

王茫茫老师：回复贪玩的微笑不客气，很高兴能够帮助到你

暖暖老师：回复糟糕的皮带国债利息免税，纳税调减16

暖暖老师：回复糟糕的皮带业务招待费扣除限额18*60%=10.8 3000*0.005=15 纳税调增18-10.8=7.2

糟糕的皮带：回复暖暖老师 这边已经做出来了 谢谢

暖暖老师：回复糟糕的皮带新产品研发加计扣除100*50%=50，纳税调减50

暖暖老师：回复糟糕的皮带借款利息纳税调增18-200*7%=4

暖暖老师：回复糟糕的皮带工会经费扣除限额200*2%=4

暖暖老师：回复糟糕的皮带福利费扣除限额的计算 200*14%=28 纳税调增30-28=2

暖暖老师：回复糟糕的皮带教育经费扣除限额 200*2.5%=5纳税调整5

暖暖老师：回复糟糕的皮带应纳税所得额的计算 100-16+7.2-50+4+4+2+5=56.2

暖暖老师：回复糟糕的皮带应交所得税56.2-*20%=11.24 借所得税11.24 贷应交税费应交所得税11.24

暖暖老师：回复糟糕的皮带祝你学习进步加油