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企业所得税与会计准则差异分析
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 杨翠梅20班 发表的提问：
老师，小企业会计准则与企业会计准则如何区别？
小企业会计准则与企业会计准则的区别： 范围不同 小企业会计准则一般适用于在我国境内依法设立、经济规模较小的企业。 企业会计准则，自2007年1月1日起在上市公司范围内施行，并鼓励其他企业执行。 会计科目数量不同 小企业会计准则比企业会计准则，会计科目少一些。 会计核算方式不同 小企业会计准则的核算方法比企业会计准则的核算方法简单。 财务报告不同 小企业会计制度只要求提供资产负债表和利润表，而且报表的内容比较简单。 企业会计准则的财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益(或股东权益)变动表以及附注。
76楼
2022-11-24 09:40:31
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杨翠梅20班：回复萱萱老师 像商品流通、零售企业的企业属于哪一种合适？
2022-11-24 10:11:04
萱萱老师：回复杨翠梅20班这个根据实际情况选择，跟行业无关
2022-11-24 10:31:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 简888 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，补交去年所得税，应该怎么写分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
77楼
2022-11-24 10:00:46
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 立夏^v^ 发表的提问：
公司执行小企业会计准则，前三季度全亏损，第四季度盈利一点，但是全年累计还是亏损，第四季度填申报表的时候可以不交所得税吗
您好，可以的。这个不用交的。
78楼
2022-11-24 10:06:59
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Monica 发表的提问：
我选了啊 所得税基础信息表里选的就是小企业会计准则啊 它意思是说我实际申报的报表市一般企业准则 我不知道我实际申报的报表为什么是一般企业准则 我们公司本来就是小规模啊 为什么实际申报的就变成一般企业准则了？
你好，那你需要去税务大厅进行更正后才能申报
79楼
2022-11-25 09:21:28
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
国际会计准则和中国会计准则 关于销售收入确认的区别差异差异如何调整
您好，按会计政策不同遵循企业会计准则对收入进行调整
80楼
2022-11-25 09:33:22
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我们用的会计准则是小企业会计准则，补缴上年所得税金额超过1万，怎么处理呢？
你好，计提时借;所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时：借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
81楼
2022-11-25 09:40:24
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陪你到老 发表的提问：
小企业会计准则的所得税怎么计算
根据净利润*25%
82楼
2022-11-25 09:46:11
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 我是你的大哥哥 发表的提问：
小企业会计准则，缴纳2019年年报的所得税，怎样做分录呢？
您好， 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
83楼
2022-11-25 09:51:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ Lucy-品牌设计 发表的提问：
小企业会计准则 去年所得税忘计提了 怎么补计提
你好，小企业会计准则， 去年所得税忘计提了，补计提分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税
84楼
2022-11-27 08:01:42
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 漠漠 发表的提问：
小企业会计准则与企业会计准则有什么区别
小企业准则相比企业准则更加简化，因为相对业务简单，经营规模较小的适合小企业准则
85楼
2022-11-27 08:09:36
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
四季度企业所得税没有计提，怎么办处理，小规模没有以前年度调整损益科目，想调整账用什么科目？ 用的小企业会计准则
你好，学员，直接调增未分配利润科目
86楼
2022-11-27 08:14:40
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咩咩：回复冉老师 可以把具体的分录写下吗
2022-11-27 08:42:22
冉老师：回复咩咩借未分配利润 贷银行存款
2022-11-27 09:00:31
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 活泼的荷花 发表的提问：
请问2019年7月购入车一台，金额240万 汇算2019年时候享受一次性扣除 1、问2019年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 2、2020年-2029年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 3、不急 希望回答完整 包括企业会计准则递延所得税处理 小企业准则 计入当期处理 等
您好，1都是，借所得税费用，贷递延所得税负债。2都是借递延所得税负债，借所得税费用（红字），
87楼
2022-11-27 08:37:54
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活泼的荷花：回复小林老师 小企业准则所得税费用与应交所得税一致，不涉及递延所得税。 这个规定对吗 如果对 分录就是借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2022-11-27 09:27:43
活泼的荷花：回复小林老师 另外 如果按照企业会计准则 2019年 分录 借 递延所得税负债 =（240-10）*税率25% 贷 所得税费用 2020年分录 借所得税费用 5*12 贷递延所得税负债?
2022-11-27 09:42:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
老师。去年少计提了两笔所得税，今年应该怎么处理？小企业会计准则，填年报的时候应该怎么填，应该加上这两笔吗
借利润分配未分配利润，贷应交税费企业所得税汇算清缴的时候，这里不用填写，它不影响你的所得税。
88楼
2022-11-27 09:00:00
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美丽人生：回复郭老师 老师。企业年报
2022-11-27 09:25:22
美丽人生：回复郭老师 还有，企业年报中的增值税的填写是要减去进项税的金额，是吗
2022-11-27 09:45:32
郭老师：回复美丽人生这是企业所得税，不是你的增值税不影响的。
2022-11-27 10:12:06
美丽人生：回复郭老师 我问的是两个问题，不好意思哈，老师
2022-11-27 10:33:20
郭老师：回复美丽人生企业年报里面的增值税在哪里啊？
2022-11-27 10:54:33
郭老师：回复美丽人生如果是汇算清交的话，这个不涉及到增值税的，它不影响你的。
2022-11-27 11:24:32
郭老师：回复美丽人生还是你说的工商年报。
2022-11-27 11:52:32
美丽人生：回复郭老师 对的对的工商年报
2022-11-27 12:16:49
郭老师：回复美丽人生对的是的，这个就是你们实际缴纳的。
2022-11-27 12:30:19
美丽人生：回复郭老师 教育费附加的填写包不包括地方教育费附加
2022-11-27 12:55:01
郭老师：回复美丽人生你好不包含在里面的。
2022-11-27 13:21:43
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ling201809 发表的提问：
企业会计准则与小企业会计准则有什么区别？
你好，主要是核算的简易程度。一般中小企业业务简单使用小企业会计准则
89楼
2022-11-28 07:08:03
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
小企业会计准则与一般企业会计准则的区别？
小企业的话，比如不用计提减值，融资租赁处理的时候，不涉及未确认融资费用；涉及以前年度调账的，不通过以前年度损益调整，直接在今年处理等等。 总之，处理起来，是比较简单的哦
90楼
2022-11-28 07:17:55
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.持之以恆`：回复许老师 老师我做过几家账，都是小企业会计准则，怎么还能在软件枪带出来，以前年度损益调整这个科目，是软件设置错了吗？
2022-11-28 07:45:50
许老师：回复.持之以恆`按照规定，小企业会计准则，是不需要的。 这个的话，可能是软件科目固定的，不管你选择那种准则哈。。。 它有，你可以不选择的哦。。。
2022-11-28 08:00:58
.持之以恆`：回复许老师 适用小企业会计准则的企业，20年收到19年的费用票就可以直接做到费用里进当年损益了
2022-11-28 08:29:35
许老师：回复.持之以恆`嗯嗯，是这样处理的哦
2022-11-28 08:41:27
.持之以恆`：回复许老师 老师，不论一般人还是小规模纳税人，适用小企业会计准则，在会计账务处理上都是一致吧
2022-11-28 09:10:57
许老师：回复.持之以恆`嗯嗯，这个是的哦。当然，有无进项税的问题，还是要区分的
2022-11-28 09:30:45
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