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企业所得税与会计准则差异分析
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 眼睛大的白开水 发表的提问：
小企业会计准则，2015多计提成本，今年更正计入利润分配，还用补交企业所得税吗？
你好，会增加利润，需要补交企业所得税的
91楼
2022-11-28 07:44:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ ໊໊柒 ໊ 发表的提问：
执行小企业会计准则，202012月份没有计提第四季度所得税怎么办，已经申报了
一、如果是没有申报财务报表的话，可以反结账后补做计提。 二、如果是企业所得税申报，财务报表已经申报，只能在2021年进行补做账务处理了。
92楼
2022-11-29 07:00:16
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໊໊柒 ໊：回复江老师 老师，我得财务报表已经提交了，企业所得税也申报了
2022-11-29 07:12:53
江老师：回复໊໊柒 ໊那只能按第二种方案处理了。
2022-11-29 07:40:24
໊໊柒 ໊：回复江老师 老师，没有计提所得税，并不影响企业所得税的金额不是吗，我把财务报表作废重新申报可以吗
2022-11-29 08:08:51
江老师：回复໊໊柒 ໊是的，这个不影响所得税的金额，但影响本年的净利润金额
2022-11-29 08:34:57
໊໊柒 ໊：回复江老师 我要把利润表也重新申报呢
2022-11-29 08:54:53
江老师：回复໊໊柒 ໊如果是想改，财务报表中资产负债表、利润表的数据全部变了。
2022-11-29 09:24:04
໊໊柒 ໊：回复江老师 这个重新申报财务报表，把所得税补计提，不会影响我本月已经申报的增值税，附加税，企业所得税金额吧
2022-11-29 09:52:55
໊໊柒 ໊：回复江老师 就是把财务报表重新报一下
2022-11-29 10:04:52
江老师：回复໊໊柒 ໊重新申报财务报表，将所得税补计提，不影响本月已经申报的增值税，附加税，企业所得税金额。
2022-11-29 10:34:08
໊໊柒 ໊：回复江老师 所以，直接重新申报不是更好哇，老师
2022-11-29 10:56:31
江老师：回复໊໊柒 ໊直接重新申报是更好，但是这个时间点截止是1月20日，过期不能操作了。超期后，只能到税务大厅进行更正申报了。
2022-11-29 11:15:45
໊໊柒 ໊：回复江老师 我现在申报，老师
2022-11-29 11:40:50
江老师：回复໊໊柒 ໊那你可以更正申报处理。
2022-11-29 12:01:33
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
老师：去年12月份的工资计提的时候，计提多了1000元，这个是要今年汇算的时候补交所得税是吗？还有这个分录要怎么调整呀，我们是小企业会计准则，这个分录要怎么写呀？
你好，你要是没有年报就反结账到12月底，冲多计提的
93楼
2022-11-29 07:08:23
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西红柿：回复佟老师 老师说的年报是指汇算清激吗？可是如果反结帐到12月的话，那这样第四季度的报表数期间费用就会不一样了呀？
2022-11-29 07:36:37
佟老师：回复西红柿是的，四季度没有关系的，年报准确就可以了
2022-11-29 07:50:25
西红柿：回复佟老师 老师，是这样子的，当时申报个税的时候，也申报多了1000元，现在如果把去年12月个税申报表去大厅改了，那这样的话，这个12月计提的分录，是不是也要做红冲掉，再做一张正确的分录，这样的话，还可以等到汇算清缴的时候补这笔所得税吗？
2022-11-29 08:12:27
佟老师：回复西红柿你好，你就把这个在年报之前做冲红，按照调整后数据做年报申报，就不用汇算清缴再调整了
2022-11-29 08:26:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 小魏 发表的提问：
老师，公司执行《小企业会计准则》，这个月补交了去年的所得税300元。请问怎么做分录，听说有好几种做法。有的还要改报表。麻烦给我说一种最简单的。能不能不改报表的？改报表好麻烦呢！
借利润分配贷应交税费 或者借所得税费用贷应交税费。
94楼
2022-11-29 07:15:57
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小魏：回复郭老师 你说这两种都不用改报表吗
2022-11-29 07:44:46
郭老师：回复小魏都可以不用修改报表，但是第一种勾稽关系不对。
2022-11-29 07:58:57
小魏：回复郭老师 那我就用 借：所得税费用 贷：应交税费。 交时：借 应交税费 贷 银行存款。 这个方法是不是，在2020年的利润表里面。所得税费用科目金额，含了这个补交的金额。
2022-11-29 08:11:21
郭老师：回复小魏对的 包含在里面的
2022-11-29 08:24:44
小魏：回复郭老师 那我就用这个方法。谢谢
2022-11-29 08:36:12
郭老师：回复小魏好的，不用客气。
2022-11-29 09:04:09
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.84w
引用 @ 1+1 发表的提问：
请问小企业会计准则，补缴去年所得税在利润表中怎么填？
你好，在未分配利润栏
95楼
2022-11-29 07:40:00
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1+1：回复朴老师 利润表不用体现
2022-11-29 07:58:50
朴老师：回复1+1你分录是怎么做的呢
2022-11-29 08:26:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 学堂用户_ph679507 发表的提问：
去去年的所得税多计提500元，今年怎么操作啊？小企业会计准则
借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润。
96楼
2022-12-08 07:17:40
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学堂用户_ph679507：回复郭老师 还需要做所得税冲回是吧老师
2022-12-08 07:49:05
郭老师：回复学堂用户_ph679507你好，对的，是的，这是红冲多计提的
2022-12-08 08:16:06
学堂用户_ph679507：回复郭老师 好谢谢您
2022-12-08 08:30:25
郭老师：回复学堂用户_ph679507不用客气，工作愉快。
2022-12-08 08:42:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 丽茶阁 发表的提问：
老师17年的所得税现在退回来了，这要怎么做账？它会影响到哪些科目及数据呢？怎么调整？我们是小企业会计准则
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润 需要做这个分录就可以的，其他的都不需要调整。
97楼
2022-12-08 07:29:39
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小企业会计准则下补提所得税附加税和收入销项税都怎么做分录啊 ，有的专家说直接记到当期就行
您好，是的，直接记入当期就行了。
98楼
2022-12-08 07:56:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 서윤맘 发表的提问：
老师你好！ 收到了上年度多缴所得税 怎么分录？我们是小企业会计准则。
借银行 贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
99楼
2022-12-08 08:06:35
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서윤맘：回复maize老师 为什么 借：所得税费用 贷： 应交税费 负数？
2022-12-08 08:18:47
maize老师：回复서윤맘这个是为财务软件取数
2022-12-08 08:36:54
서윤맘：回复maize老师 退了1万 收到退回借：银行 1 贷：应交税费 1 借：所得税费用 -1 贷：应交税费-1 ？
2022-12-08 09:01:21
maize老师：回复서윤맘是的，对按这个做分录
2022-12-08 09:16:20
서윤맘：回复maize老师 老师为什么不通过 利润分配科目呢？
2022-12-08 09:46:15
maize老师：回复서윤맘小准则不通过，她走是当期损益
2022-12-08 10:00:04
서윤맘：回复maize老师 谢谢老师详细的解答！
2022-12-08 10:18:21
maize老师：回复서윤맘满意请给五星好评，谢谢
2022-12-08 10:46:59
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