小宅：回复小惑老师 你好老师 我是在学习 注会 税法 增值税留抵税额退税知识点，老师讲的说退税只是退增量留抵税额凭票抵扣部分的百分之六十，所以有点疑问，那没有退的留抵税额是下期继续抵扣吗

小惑老师：回复小宅是的，您的理解是正确的，没有退税部分，可以继续抵扣下期

phoebe：回复李霞老师 老师，那免dishui呢，免低税为啥要作为城建税的计税依据呢，为啥免低税还要＋回来呢

你过我姆阿普：回复朴老师 是在增量留抵退税里面是怎么操作的老师

朴老师：回复你过我姆阿普申请留抵退税需要5个条件。一是从2019年4月份税款所属期起，连续6个月增量留抵税额均大于零，且第6个月增量留抵税额不低于50万元；二是纳税信用等级为A级或者B级；三是申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或者虚开增值税专用发票情形的；四是申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上；五是自2019年4月1日起未享受即征即退或先征后返（退）政策。 “84号公告”规定，自2019年6月1日起，同时符合相关条件的部分先进制造业纳税人，可以自2019年7月份及以后纳税申报期向主管税务机关申请退还增量留抵税额

你过我姆阿普：回复朴老师 是的老师，我们企业是符合增量留抵退税条件的，我们公司已经退了70多万了，但我是新接手的，之前会计走了没交接具体操作，所以想问问老师，这个具体是怎么操作的

朴老师：回复你过我姆阿普我们是去大厅操作的呢，各地不一样

你过我姆阿普：回复朴老师 首先我们来看一下政策规定。《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第8号）规定，自2020年1月1日起，疫情防控重点保障物资生产企业可以按月向主管税务机关申请全额退还增值税增量留抵税额。增量留抵税额，是指与2019年12月底相比新增加的期末留抵税额。 这个公告的意思是不是我6月份进项认证多少就可以全额退多少的意思啊

朴老师：回复你过我姆阿普是的，是这个意思的

你过我姆阿普：回复朴老师 好的谢谢老师

朴老师：回复你过我姆阿普满意请给五星好评，谢谢

小薇：回复吴月柳 是的，可以不等吗

吴月柳：回复小薇不能，要相等才对

小薇：回复吴月柳 那这是他们之前外账公司做的帐，我不好查账

吴月柳：回复小薇你现在改成一致就行不查以前账了

小薇：回复吴月柳 那怎么调账啊，计入什么科目

桃子：回复朴老师 自动带出之后主表没有任何变化

桃子：回复朴老师 不是期末留抵税额增加440啊？

朴老师：回复桃子你填写了本期抵减额才会有数据带出来的

桃子：回复朴老师 没有应交增值税可抵，本期抵减额这一项也不能填，只能填在留抵税额那一项直接申报，是不是等有增值税时再重新填写本期抵减额这一项再一次申报啊？

朴老师：回复桃子是的，没有可以抵的，你的本期实际抵减额不填

隐形的钢笔：回复QQ老师 我不用管的对吧

QQ老师：回复隐形的钢笔你好！是的，申报出现留底金额，下个月会自动带出

萱**：回复邹老师 上个月的期末留底涉税查询过了，确实和本期填报的不一样，还要查什么数据呢？

邹老师：回复萱**你好，这个需要咨询软件服务单位，是什么原因导致二者不一致的

萱**：回复邹老师 是要去国税大厅查询吗？

邹老师：回复萱**可以去税局咨询是什么原因 也可以去这个申报软件的服务单位