商晓：回复月月老师 如果是期初有留抵，当月如何计提和报税

月月老师：回复商晓你好，当月不需要计提增值税。报税的时候也不需要缴纳增值税。

贝贝塔：回复萱萱老师 意思就是有一个月如果销项大于进项就不符合了吗

萱萱老师：回复贝贝塔你好，可以这样理解

贝贝塔：回复萱萱老师 期末留抵退税有时间要求吗

贝贝塔：回复萱萱老师 还有一个问题，就是增量留抵税额=期末留抵税额-2019年3底的期末留抵税额，连续6个月大于0，我们2月份因为疫情没有销项也没有进项，但是增量留抵税额还是大于0的啊，这种符合吗

萱萱老师：回复贝贝塔你好，有新的问题请重新提问，谢谢！

威武的口红：回复辜老师 下个月抵扣的时候如果留抵税额大于销项税怎么做分录

辜老师：回复威武的口红那也可以不用结转的

威武的口红：回复辜老师 假设本月销项税额3万，进项税额8万，留抵税额5万，下个月销项税额还是3万，那我该怎么做会计分录

辜老师：回复威武的口红下个月，月末也不用处理，只能确认收入及对应的销项税就可以

威武的口红：回复辜老师 老师，可以给我说一下分录应该怎么做吗

辜老师：回复威武的口红就是确认收入，确认借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税 其他的不用处理的

威武的口红：回复辜老师 期末留抵税额下期抵扣的时候不用做会计分录吗

辜老师：回复威武的口红是的，不用账务处理的

冯慧老师：回复自觉的哑铃应该是可以，但各个地区税务局执行的不一样

11876948484884：回复郭老师 这个是什么？主表里含这个吗？

郭老师：回复11876948484884好，这个是建筑异地预缴的。

11876948484884：回复郭老师 可以抵吗？或者只能在预缴抵抵税？

郭老师：回复11876948484884你好，可以抵扣的，现在可以抵扣，这个也算留底里面的。

ellenwzz：回复maize老师 我1-3月都是这样的 但是我4月出现了金额不一样 麻烦老师帮我看下这几张表 请问是不是我哪里错了？

maize老师：回复ellenwzz本期实际抵减额，这个主表才会有，进项税额大于销项税额，主表是没有体现加计抵减，只有交税才有，适用加计抵减政策的纳税人，如何在增值税纳税申报表的主表上体现加计抵减额？ 　　答：为落实加计抵减政策，一般纳税人加计抵减额体现在增值税申报表主表第19栏“应纳税额”。对适用加计抵减政策的纳税人，增值税申报表主表第19栏“应纳税额”栏按以下公式填写。 　　本栏“一般项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本月数”-“实际抵减额” 　　本栏“即征即退项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“即征即退项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“即征即退项目”列“本月数”-“实际抵减额” 　　“实际抵减额”是指按照规定可从本期适用一般计税方法计算的应纳税额中抵减的加计抵减额，分别对应《增值税纳税申报表附列资料（四）》第6行“一般项目加计抵减额计算”、第7行“即征即退项目加计抵减额计算”的“本期实际抵减额”列。

ellenwzz：回复maize老师 请问老师 是不是我有实际抵减就要填写的意思？

maize老师：回复ellenwzz是的，主表是有实际抵减才会有税局，这个对应附表是第5列，第4列可以理解是有这么多进项税额没有抵减，也可以相当于留底税额，只是体现不一样

maize老师：回复ellenwzz是的，主表是有实际抵减才会有体现，不好 一次打错2个字

迪恩：回复三宝老师 我这么做是对的？ 142513.85是我们多缴在税局上期留抵税额，是做贷方的应交税金——应交增值税——进项税额吗？

三宝老师：回复迪恩留抵的不用做凭证，在账面自然反应

迪恩：回复三宝老师 可是我有留抵的税，抵消了，因为增值税没有缴过，所以附加税也不用缴，实际也没有缴，那还需要计提附加税吗？

三宝老师：回复迪恩没有交增值不用交附加。附加税是按照实际缴纳增值税来计算缴纳的

迪恩：回复三宝老师 请问每月要计提所得税吗？ 所得税是按季度计提还是12月份再提还是每月计提？

三宝老师：回复迪恩企业所得税按季度计提申报

迪恩：回复三宝老师 是先计提所得税再结转损益吗？

三宝老师：回复迪恩先结转损益，结出了损益才好计提所得税。

迪恩：回复三宝老师 请问这个是怎么回事？ 我在结转损益时出现这个，意思是企业是亏损的？

三宝老师：回复迪恩损益科目为0，表示你这个会计期间没有发生收入、成本、费用

迪恩：回复三宝老师 老师，刚才发现，第三季度申报的企业所得税是负数，那我还需不需要做负数的所得税分录？

三宝老师：回复迪恩所得税是负数不用做啊