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小企业会计准则上年度费用
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
昨天建账，想选择小企业会计准则，但是小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，就选择了2010企业会计准则，但电脑财务软件是企业会计准则，国税申报财务报表是小企业会计准则，矛盾了，怎么办？
小企业会计准则是没有以前年度损益调整科目。如果有实际需要要，可以新增这个科目处理。
241楼
2023-03-06 11:42:30
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天使爱美丽：回复江老师 在哪个科目下面设置以前年度损益调整这个科目呢？
2023-03-06 12:07:01
江老师：回复天使爱美丽以前年度损益调整是一级科目
2023-03-06 12:34:29
天使爱美丽：回复江老师 那如何新增？我用的是小企业会计准则
2023-03-06 12:56:35
江老师：回复天使爱美丽直接新增一级科目
2023-03-06 13:24:20
天使爱美丽：回复江老师 谢谢老师
2023-03-06 13:45:42
江老师：回复天使爱美丽有不明白的问题再咨询
2023-03-06 14:07:38
天使爱美丽：回复江老师 嗯嗯，感谢
2023-03-06 14:36:47
江老师：回复天使爱美丽祝学习进步，工作顺利
2023-03-06 14:53:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
企业会计准则和企业会计制度，小企业会计准则，这几个准则和制度有什么区别的？哪些企业适合企业会计准则，哪些企业适合会计制度，什么样的企业算是大中型企业，什么样的企业算是小企业？小规模就是小企业吗，一般纳税人是大中型企业吗？
选用什么准则或制度由企业根据自身情况选择适用 小规模一般是规模比较小或销售额营业额比较小的纳税人 一般纳税人规模可能也较小，也可能很大
242楼
2023-03-06 12:10:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
会计标准类别，写企业会计制度 还是其他；我们的会计准则小是企业会计准则
你好，这个是企业选择的，比如小企业会计准则
243楼
2023-03-06 12:31:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 繁荣的画板 发表的提问：
老师好，我们收到以前年度的企业所得税退款，请问要怎样做账呢？用的是小企业会计准则。
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
244楼
2023-03-06 12:47:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ qin 发表的提问：
老师，小企业会计准则，请问补交以前年度的企业所得税及滞纳金怎么入账？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
245楼
2023-03-07 12:12:04
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ qin 发表的提问：
老师，小企业会计准则，请问补交以前年度的企业所得税及滞纳金怎么入账？
滞纳金计入到营业外支出
246楼
2023-03-07 12:24:09
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东老师：回复qin所得税 借利润分配未分配利润 贷银行存款
2023-03-07 12:36:15
qin：回复东老师 直接做这笔分录就行了是吗，不用过科目应交税费一应交所得税吗
2023-03-07 13:03:52
东老师：回复qin不用通过这个科目
2023-03-07 13:15:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 孝顺的宝贝 发表的提问：
按照小企业会计准则，收到以前年度多交企业所得税，该怎么做分录
这个是借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
247楼
2023-03-07 12:44:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 美丽的鼠标 发表的提问：
上个季度我们申报上个季度的报表时时适用于执行小企业会计准则的企业，为什么这个季度申报的时候变成适用于执行会计准则的一般企业了
您好，这种情况，应该是税务系统问题，税务局统一报表格式了。
248楼
2023-03-08 12:08:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
.建筑工地做账建立账套适用哪个会计准则1小企业会计准则。2企业会计准则。3《民间非营利组织会计制度》
您好 建筑工地做账建立账套可以选择企业会计准则
249楼
2023-03-08 12:33:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ hielo一。* 发表的提问：
小规模纳税人，会计制度是选择2013年以前小企业会计准则还是小企业会计制度呢?
同学。选择小企业会计制度。
250楼
2023-03-08 12:41:59
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hielo一。*：回复陈诗晗老师 什么区别呢？选2013年以前小企业会计准则可以吗？
2023-03-08 12:58:32
陈诗晗老师：回复hielo一。*可以，科目有点区别，都可以用。没什么影响
2023-03-08 13:15:18
hielo一。*：回复陈诗晗老师 小企业会计制度在2013年废止了也可以用是吗？
2023-03-08 13:26:45
hielo一。*：回复陈诗晗老师 小企业会计制度可操作性强吗？为什么一开始老师推荐小企业会计制度？
2023-03-08 13:41:19
陈诗晗老师：回复hielo一。*你是小规模纳税人，更适用于的是小企业会计制度。2013年那个可以用，但是很多科目过时 了。同学
2023-03-08 13:56:42
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目，调整上年的所得税费用怎么处理？会计分录怎么做呢？
当期损益是什么鬼？挺受欢迎的！经常听到别人提起他！谁能帮我介绍认识认识下下？
251楼
2023-03-09 11:56:59
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李老师2：回复无语的蜗牛@xx2ll2:当期损益主要指当期的主营业务收入、主营业务成本、税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用、其他业务收入、其他业务支出、投资收益、营业外支出、营业外收入、所得税费用等。
2023-03-09 12:41:40
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
我想咨询一下，我公司在税局备案的会计制度是小企业会计准则，财务软件也必须选择2013小企业会计准则吗？但小企业会计准则中没有“以前年度损益调整”科目，若以后要调整上年错账该怎么办？此科目还在用吗？若不用此科目调账，又该怎么调整上年错账啊？
小企业会计准则有以前年度损益调整科目啊，科目编码 6901 6901 以前年度损益调整 企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。期末，余额转入“本年利润”科目，无余额。 
252楼
2023-03-09 12:19:57
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 刘 发表的提问：
小企业会计准则，退回以前年度企业所得税怎么做分录
你好，直接转入利润分配
253楼
2023-03-09 12:28:07
全部回复
刘：回复王晶老师 这回答也太敷衍了，算了，我也不给你差评了，都不容易
2023-03-09 12:43:47
王晶老师：回复刘嗯嗯呃呃呃，好得，谢谢
2023-03-09 12:53:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 肖佳 发表的提问：
用小企业会计准则做账，发现跨年度有错帐怎么做
你好；之前年度什么账务错误； 这样好判断科目      
254楼
2023-03-09 12:35:19
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肖佳：回复meizi老师 固定资产入账金额错误，折旧金额也错了
2023-03-09 13:02:20
meizi老师：回复肖佳 你好 ；  那你就 看你怎么错误 少做了 原值还是多做了？  
2023-03-09 13:19:22
肖佳：回复meizi老师 少做了原值
2023-03-09 13:32:01
meizi老师：回复肖佳 原值少； ；折旧就会少 ； 你就 调整下 固定资产分录 。         然后补折旧 借利润分配-未分配利润贷累计折旧   
2023-03-09 13:48:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 海艳 发表的提问：
老师，补缴以前年度的增值税、企业所得税和滞纳金的分录怎么做，企业用的小企业会计准则，建筑行业
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 借：营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2.同时做、 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、另外需调整未分配利润做 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 滞纳金直接计入当期的营业外支出。 你们没有以前年度损益调整的话，用未分配利润科目直接代替。
255楼
2023-03-09 12:41:59
全部回复
海艳：回复QQ老师 那以前做账的时候把滞纳金直接入未分配利润了，这个怎么调啊，要会计差错更正么，税务局的报表直接调整么
2023-03-09 13:01:26
QQ老师：回复海艳你好！之前的跨年度的就不用调整了。
2023-03-09 13:15:07
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