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小企业会计准则上年度费用
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
执行小企业会计准则，税务查补以前年度增值税，分录如何编制（到明细科目）
你好，是小规模还是一般纳税人？
76楼
2022-12-28 13:48:39
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坐看云起时：回复邹老师 如两个类型都 存在呢？22号文中没有“应交税费－纳税调整”了呀
2022-12-28 14:01:57
邹老师：回复坐看云起时你好 小规模 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-28 14:16:46
坐看云起时：回复邹老师 能直接 借： 利润分配 或 以前年度损益调整 贷： 应交税费－未交增值税吗
2022-12-28 14:27:04
邹老师：回复坐看云起时你好，需要先补做收入，然后再做补交增值税分录才是的
2022-12-28 14:50:15
坐看云起时：回复邹老师 补交的这部分税在申报表中那一栏填写，栏次逻辑是怎样的呢
2022-12-28 15:07:19
邹老师：回复坐看云起时你好，小规模在收入栏次填写 一般纳税人在税局检查调整税额栏次填写
2022-12-28 15:31:02
坐看云起时：回复邹老师 现在没有检查调整栏了啊
2022-12-28 15:44:59
邹老师：回复坐看云起时你好，那就只能计入第一行的收入栏次申报了
2022-12-28 16:11:49
坐看云起时：回复邹老师 但如检查结论是进项转出呢
2022-12-28 16:37:18
邹老师：回复坐看云起时你好，那就需要在进项税额转出栏次填写申报
2022-12-28 16:48:25
坐看云起时：回复邹老师 这样当月销项和进项不是都 不清楚了，比对 肯定过不了吧
2022-12-28 17:08:05
邹老师：回复坐看云起时你好，你所指的不清楚是什么意思？
2022-12-28 17:32:36
坐看云起时：回复邹老师 税务检查补交无论是并入销项还是视同进项转出，都 会与当期发生数合并，税控系统比对不通过
2022-12-28 17:43:23
邹老师：回复坐看云起时你好，这个是需要单独填表申报 而不是在正常系统加上补交税款申报的
2022-12-28 17:59:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ jin 发表的提问：
您好，我单位执行小企业会计准则，现发现19年漏记得收入发票，怎么入账呢？能用以前年度调整损益
你好 你小企业会计准则 应该没有以前年度损益调整科目的 你要用未分配利润来做账 补做收入
77楼
2022-12-28 14:06:13
全部回复
jin：回复meizi老师 不能直接记入当期损益吗
2022-12-28 14:46:07
jin：回复meizi老师 小规模附加税有什么优惠政策吗
2022-12-28 15:05:00
meizi老师：回复jin你好！你跨年了不能直接做收入，要走以前年度损益科目做
2022-12-28 15:34:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小企业会计准则，以前年度未缴的房产税，残保金怎么做补缴税费，及怎样做分录？
您好，上年计提过了吗
78楼
2022-12-28 14:25:49
全部回复
米嘟妈妈：回复文老师 没有
2022-12-28 15:05:10
文老师：回复米嘟妈妈那需要补计提，通过以前年度损益调整科目
2022-12-28 15:20:23
米嘟妈妈：回复文老师 我们适用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，到底能用吗
2022-12-28 15:32:41
文老师：回复米嘟妈妈哦，那您可以直接用利润分配——未分配利润
2022-12-28 15:55:46
米嘟妈妈：回复文老师 计提当期费用吗？还是营业税金及附加？还是直接入未分配利润吗
2022-12-28 16:18:25
文老师：回复米嘟妈妈直接用利润分配——未分配利润
2022-12-28 16:45:15
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 为之则易 发表的提问：
请问老师！小企业会计准则，以前年度固定资产少提折旧，该怎么处理，具体分录，谢谢！
你好，借 以前年度损益调整 贷 累计折旧
79楼
2022-12-28 14:53:59
全部回复
为之则易：回复紫藤老师 小企业会计准则不是不用以前年度损益调整吗，这样影不影响所得税
2022-12-28 15:12:23
紫藤老师：回复为之则易借 利润分配-未分配利润 贷 累计折旧
2022-12-28 15:37:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ CM 发表的提问：
老师，小企业会计准则中没有以前年度调整损益这科目吗？如果不能增加这科目，怎么做帐？
你好，小企业准则一般不设置这个科目，如果需要调整以前年度的利润，直接用利润分配——未分配利润调整就可以
80楼
2022-12-29 14:18:10
全部回复
CM：回复立红老师 去年少计提的建设税6元：借：利润分配-未分配利润 6 贷：应交税费-建设税 6 这样吗？
2022-12-29 14:41:10
立红老师：回复CM你好，是的，您的处理是对的。
2022-12-29 14:53:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 谦让的帽子 发表的提问：
我们执行的是小企业会计准则，补交以前年度的增值税如何做分录
你好，一般纳税人还是小规模的收入，少做吗？
81楼
2022-12-29 14:33:43
全部回复
谦让的帽子：回复郭老师 一般纳税人，执行小企业会计准则，19年和20年做了无票收入，更改的19年和2020年的增值税主表，21年交的款，如何做分录
2022-12-29 15:12:55
郭老师：回复谦让的帽子借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税贷，银行存款。
2022-12-29 15:36:43
谦让的帽子：回复郭老师 增值税不是不涉及到利润吗
2022-12-29 16:00:35
郭老师：回复谦让的帽子好，增值税不涉及到利润的，它不影响你的利润，你看下你的利润表，根本没有包含这个。
2022-12-29 16:13:44
谦让的帽子：回复郭老师 我还用修改2019年2020年的资产负债表和利润表吗
2022-12-29 16:23:48
郭老师：回复谦让的帽子不用修改，这个分录做到这个月就行。
2022-12-29 16:49:29
谦让的帽子：回复郭老师 我所对应的增值税所对应的附加税和所得税怎么做分录
2022-12-29 17:00:06
郭老师：回复谦让的帽子借利润分配未分配利润贷，应交税费附加税，企业所得税，借应交税费附加税，企业所得税，贷银行存款。
2022-12-29 17:20:24
谦让的帽子：回复郭老师 我现在填写2021年度财务报表，用修改上年金额吗？所补交2019年2020年补交税款所涉及到的收入费用  还有资产负债表的未分配利润
2022-12-29 17:44:44
郭老师：回复谦让的帽子你好，不用修改，其他的都不用做，一切都做到这个月。
2022-12-29 18:08:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 小雪 发表的提问：
跨年的成本怎么调整，以前年度的成本结转多了，小企业会计准则
你好，以前年度的成本结转多了，小企业会计准则，账务处理是 借：库存商品，贷：利润分配—未分配利润 
82楼
2022-12-29 14:42:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 绿茶闲舍 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业冲退上一年度费用，并做所得税缴纳，如何做账务处理
借利润分配贷，应付账款。
83楼
2022-12-29 14:50:59
全部回复
郭老师：回复绿茶闲舍刚才写错了，写反了 借应付账款贷，利润分配， 补所得税，借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷银行存款
2022-12-29 15:32:50
绿茶闲舍：回复郭老师 所得税费不需要吗？
2022-12-29 15:55:30
绿茶闲舍：回复郭老师 如果我是冲管理费用呢
2022-12-29 16:15:25
郭老师：回复绿茶闲舍倒数第二个就是计提所得税 你如果冲管理费明年汇算清缴调减
2022-12-29 16:28:51
绿茶闲舍：回复郭老师 您的意思是，我现在冲了去年的管理费用，明年汇算清缴时再把管理费用调增，对吗？
2022-12-29 16:51:56
郭老师：回复绿茶闲舍你补了所得税是的。
2022-12-29 17:16:41
绿茶闲舍：回复郭老师 ok
2022-12-29 17:30:25
郭老师：回复绿茶闲舍不用客气的，
2022-12-29 17:46:41
绿茶闲舍：回复郭老师 请问税务局认定上一年度非正常发票做调出，属于小企业错误更正范畴吗？
2022-12-29 17:58:30
郭老师：回复绿茶闲舍你好，属于的，
2022-12-29 18:25:58
绿茶闲舍：回复郭老师 如果税务局要求提供费用转出凭证，直接借：应付账款 贷：利润分配，可以吗？
2022-12-29 18:46:12
郭老师：回复绿茶闲舍之前借管理费用贷应付的可以
2022-12-29 19:14:51
绿茶闲舍：回复郭老师 您是说红冲借：管理费用 贷：应付账款吗？
2022-12-29 19:37:48
郭老师：回复绿茶闲舍不是，去年的分录这么做
2022-12-29 19:59:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ shirley 发表的提问：
老师请问，税局备案是：小企业会计准则，请问用金蝶软件做账的时候是选2013年小企业会计准则，还是选小企业会计制度？
你好 选2013年小企业会计准则，
84楼
2023-01-03 13:34:04
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刘琦6767 发表的提问：
小企业会计制度和2013年小企业会计准则会计科目的区别
小企业会计制度早就不用了，现在都用小企业会计准则和企业准则。
85楼
2023-01-03 13:46:15
全部回复
刘琦6767：回复玲老师 金蝶软件会计科目引入的时候就用2013小企业会计准则吗？
2023-01-03 14:00:02
玲老师：回复刘琦6767是的，小的企业就用小企业准则，大规模的 上市公司，这样的企业就用企业准则。
2023-01-03 14:23:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，以前年度漏记的成品成本，我们是小企业会计准则，该怎么办呢，分录是怎么做呢
借以前年度损益调整贷库存商品
86楼
2023-01-03 13:53:09
全部回复
安：回复暖暖老师 漏记的是成品的材料成本，小企业会计准则有以前年度损益调整吗
2023-01-03 14:11:49
暖暖老师：回复安可以用，只是一个过度科目
2023-01-03 14:29:16
安：回复暖暖老师 就是，我们去年销售了，忘记结转成本了，今年补记的分录是，借记以前年度损益调整贷记库存商品，借记利润分配未分配利润贷记以前年度损益调整，对吗，老师，那么去年的成本增加了，那我去年的利润就减少了，那么会不会存在我去年多交了税款呢，怎么办呢
2023-01-03 14:51:25
暖暖老师：回复安可能存在多缴税了，你的分录正确
2023-01-03 15:15:58
暖暖老师：回复安汇算清缴时多退少补
2023-01-03 15:35:44
安：回复暖暖老师 这种情况只是适用于跨年调账吧，没有跨年的，分录直接是借记主营业务成本，贷记库存商品，正常结转就可以对吧，老师
2023-01-03 15:54:55
暖暖老师：回复安是的，没跨年度的的直接主营业务成本
2023-01-03 16:24:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，我们公司从2017年至今发的是现金，现在想全部改为银行存款发放，当年的是借:库存现金，贷:银行存款？以前年度的呢？
你好，以前年度的也是这么做的。
87楼
2023-01-03 14:17:00
全部回复
鼎：回复郭老师 郭老师好，从2017年至今有3个人发工资发的现金共1w，都是不用交个税，但是未申报这3个人的个税，如果我现在把个税申报全部从2017年更正至今的话，我所得税汇缴时要做什么调整呢？因为涉及以前年度的，不知道怎么操作？
2023-01-03 14:48:07
郭老师：回复鼎好在你的汇算清交有一个职工薪酬明细表，你的实际金额和税收金额，增加这些工资就可以。
2023-01-03 15:06:10
郭老师：回复鼎主表你的利润会降低。
2023-01-03 15:25:22
鼎：回复郭老师 那我能把前几年的都填在今年吗？明年汇缴时增加这些工资就可以了？
2023-01-03 15:51:21
郭老师：回复鼎如果你一次申报到今年的话，属于今年的工资，你在今年申报个税，影响他今年的个税。
2023-01-03 16:02:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 虞珊 发表的提问：
在2013小企业会计准则中增加以前年度科目，增加在损益类吗？
你好，增加不了的，一级科目不能随便增加，增加了财务报表也不能取数，手工帐可以计入损益类
88楼
2023-01-03 14:41:58
全部回复
虞珊：回复徐阿富老师 老师，那我现在做汇算清缴补交的税，要怎么做账呢，我18年没有计提。
2023-01-03 15:10:09
徐阿富老师：回复虞珊你好，借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费 贷银行存款
2023-01-03 15:35:44
虞珊：回复徐阿富老师 谢谢，老师
2023-01-03 15:52:14
徐阿富老师：回复虞珊不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-01-03 16:02:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王丽娟 发表的提问：
企业会计制度、会计准则及小企业会计准则是什么意思？
您好！企业会计制度类似于一项法律，会计准则则是对会计制度的具体用法介绍和说明，适用于一般的企业。小企业会计准则也，是对会计制度的具体用法介绍和说明，是适用于小企业的。比一般的会计准则简单一点。
89楼
2023-01-04 13:52:44
全部回复
王丽娟：回复宋生老师 我们厂是一般纳税人的工业企业，适合哪种制度呢？
2023-01-04 14:25:13
宋生老师：回复王丽娟您好！您这样的公司一般适用企业会计制度，一般的企业会计准则。
2023-01-04 14:42:32
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
2013年小企业会计准则和小企业会计制度有什么区别？
您好，详细请查看这里https://wenku.baidu.com/view/5f38d5d2195f312b3169a52d.html
90楼
2023-01-04 14:09:45
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