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小企业会计准则上年度费用
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 西西柚 发表的提问：
老师 我公司实行小企业会计准则 但是咱学堂快账财务软件里没有以前年度损益科目 那怎么调以前年度的账呢 就这个凭证该怎么在快账里输入呢 凭证我是用的提前年度损益调整科目做的
直接重利润分配-未分配利润，不用以前年度损益调整
121楼
2023-01-12 14:16:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ ???? 发表的提问：
去年印花税，所得税没有计提，请问今年补计提要走以前年度损益科目吗，是执行小企业会计准则
用利润分配代替就可以。
122楼
2023-01-12 14:26:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 唯有美丽与美好值得一生修炼 发表的提问：
老师，我们启用的是小企业会计准则，4月份才建账，现在发放3月份的工资，我要怎么做账呢，没有以前年度损益科目
你直接做计提和发放一起做在4月你这个没有跨年不用使用以前年度损益调整
123楼
2023-01-27 14:29:08
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唯有美丽与美好值得一生修炼：回复maize老师 那我3月份的费用都记到4月份了
2023-01-27 14:46:36
唯有美丽与美好值得一生修炼：回复maize老师 那4月份利润不就不准确了？
2023-01-27 14:59:43
maize老师：回复唯有美丽与美好值得一生修炼这个没事，不跨年就可以在直接做
2023-01-27 15:15:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
请问老师小企业会计准则下以前年度差错更正涉及损益的不需要通过以前年度损益，可以直接调整当期损益对吧？
你好 是可以这么做的。
124楼
2023-01-27 14:42:11
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 家有小张 发表的提问：
小企业会计准则可以用以前年度损益科目吗。
小企业会计准则可以用以前年度损益科目
125楼
2023-01-27 15:11:51
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 农家六堡茶BB妈铭凯家具专业定制 发表的提问：
税务那边写小企业会计准则，但我的金蝶专业版只有企业会计制度科目，小企业会计制度科目，新会计准则科目，没有小企业会计准则，怎么选？
你好，可以选择小企业会计制度科目
126楼
2023-01-27 15:32:59
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农家六堡茶BB妈铭凯家具专业定制：回复暖暖老师 这个不好用，可以用新会计准则
2023-01-27 15:48:58
暖暖老师：回复农家六堡茶BB妈铭凯家具专业定制也可以的，有一些科目很老了小块那那个
2023-01-27 16:07:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下补缴上一年度企业所得税怎么做分录
借：未分配利润贷：应交税费
127楼
2023-01-28 13:21:33
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2333333：回复袁老师 不需要以前年度损益调整这个科目是吧
2023-01-28 13:42:54
袁老师：回复2333333是的，可以不用的啊 。
2023-01-28 14:11:10
三月清风老师
职称：中级会计师,审计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 赵丹 发表的提问：
我该选择什么会计制度呢？1.小企业会计制度2.2013年小企业会计制度 3.2007年新会计准则
一般选2013年小企业会计制度
128楼
2023-01-28 13:42:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，建筑企业小规模和一般纳税人都有，是启用小企业会计准则，企业会计准则，还是企业会计制度，
您好 一般用小企业会计准则就可以了
129楼
2023-01-28 13:56:58
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人生旅途：回复bamboo老师 如果用这个快帐，我发现启用小企业会计准则有的科目没有，比如说以前年度损益调整
2023-01-28 14:26:45
人生旅途：回复bamboo老师 我现在不知道我是不是启用小规模和一般纳税人导致没有这个科目的，
2023-01-28 14:48:41
bamboo老师：回复人生旅途小企业会计准则不用这个会计科目 
2023-01-28 15:15:28
人生旅途：回复bamboo老师 这个科目也是经常要用到的呀，启用企业会计准则是不是方便点呢，不知道这些有什么区别
2023-01-28 15:27:59
bamboo老师：回复人生旅途没有这个科目的话 可以直接计入利润分配-未分配利润科目 就是会计科目有些不同 如果企业要经常调整前面年度损益 那用企业会计准则也可以的
2023-01-28 15:55:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师请问小企业会计准则里没有以前年度损益那我需要调账借：应交税金-增-减免税额 贷：以前年度损益这笔怎么做？
你好，贷方用利润分配-未分配利润科目代替
130楼
2023-01-29 12:38:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师，小企业会计准则没有以前年度损益？
你好，是的
131楼
2023-01-29 12:55:09
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嗳~斯斯：回复邹老师 那我这笔怎么做？
2023-01-29 13:25:51
嗳~斯斯：回复邹老师 借：应交税金-应交增值税（减免税额）贷：以前年度损益
2023-01-29 13:45:27
邹老师：回复嗳~斯斯你好，是防伪税控系统及维护费的减免？如果是以前年底的减免，计入利润分配-未分配利润，如果是当年的，计入管理费用
2023-01-29 14:04:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
小企业会计准则 去年的几个月房租今年支付以及摊销怎么做分录，是按当年费用还是要以前年度损益啊？
你好 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，需要通过利润分配——未分配利润科目核算 发生费用的时候，借；长期待摊费用，贷；其他应付款 摊销的时候，借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用 支付款项，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
132楼
2023-01-29 13:22:53
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叶叶叶lll：回复邹老师 没太看懂 我这个是今年付的去年年末的房租 当时没有计提 也没有进费用 属于管理费用 请问现在怎么做分录
2023-01-29 13:49:01
邹老师：回复叶叶叶lll你好，跨年的费用需要通过以前年度损益调整科目核算，因为小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，需要通过利润分配——未分配利润科目核算 发生费用的时候，借；长期待摊费用，贷；其他应付款 摊销的时候，借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用 支付款项，借；其他应付款，贷；银行存款等科目 （是针对这个分录有什么疑问吗）
2023-01-29 14:08:02
叶叶叶lll：回复邹老师 这个是把以前年度损益换成长期待摊费用的意思了吗
2023-01-29 14:20:53
邹老师：回复叶叶叶lll你好，不是，是因为一次性支付了几个月房租所以计入长期待摊费用 本来正常摊销计入费用核算，因为跨年了，需要通过以前年度损益调整科目核算，因为小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，需要通过利润分配——未分配利润科目核算
2023-01-29 14:40:41
叶叶叶lll：回复邹老师 那我直接借：利润分配未分配利润 贷：银行存款 可以吗
2023-01-29 14:52:19
邹老师：回复叶叶叶lll你好，个人建议是按月摊销 因为是一次性支付了几个月房租，所以需要摊销的
2023-01-29 15:10:27
叶叶叶lll：回复邹老师 这个现在还没取得发票 是不是今年取得了要去改表调减这一部分 或者明年汇算清缴调减 2.另外预付季度或年度房租每月摊销可以吗 ？ 发票暂未取得 一般等年底统一开或汇算清缴前
2023-01-29 15:39:27
邹老师：回复叶叶叶lll你好 1，还没有取得发票通过预付账款核算，取得发票做摊销，需要做之前年度汇算清缴的更正申报 2，取得发票之后按月摊销
2023-01-29 15:54:23
叶叶叶lll：回复邹老师 另外我现在付的是去年年末2个月的，正常是去年那2个月当月一月摊销一次，您说的按月摊销，现在怎么按月摊销？我是这个月摊销一次 下个月在摊销一次吗 还是现在直接做一笔摊销分录过一下（借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用）
2023-01-29 16:12:16
邹老师：回复叶叶叶lll你好 1，需要按月摊销，根据费用受益期限的月份数平均摊销 2，发生费用的时候，借；长期待摊费用，贷；其他应付款 摊销的时候，借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用 支付款项，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-01-29 16:30:52
叶叶叶lll：回复邹老师 这个费用收益期限是去年的11 12月 啊 我现在2020年是怎么摊销 还得再分两月啊？ 不能直接一笔（借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用）写了分录吗？ 要7月写一笔 8月写一笔吗
2023-01-29 16:54:33
邹老师：回复叶叶叶lll你好 可以写一笔分录直接摊销去年2个月的，借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用
2023-01-29 17:15:38
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 唠叨的小兔子 发表的提问：
小企业会计准则，发现12月份工资计提多了，现在1月份怎么操作？可以直接冲回吗？还是只能走以前年度损益这个科目
你好！只能走以前年度损益这个科目（利润分配…未分配利润）
133楼
2023-01-29 13:35:21
全部回复
唠叨的小兔子：回复蒋飞老师 就是利润分配…未分配利润吗
2023-01-29 13:48:42
唠叨的小兔子：回复蒋飞老师 汇算清缴的时候还要调增吗
2023-01-29 14:09:45
蒋飞老师：回复唠叨的小兔子汇算清缴时调增就可以了
2023-01-29 14:24:51
蒋飞老师：回复唠叨的小兔子是的，你的理解很对
2023-01-29 14:47:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心海星愿 发表的提问：
老师，对于以前年度损益调整，小企业会计准则和企业会计准则有什么不同使用方法吗？
小准则 没有这个科目直接用未分配利润科目 调整账时把损益 科目换成以前年度损益调整/未分配利润
134楼
2023-01-29 13:54:00
全部回复
心海星愿：回复玲老师 老师，小准则没有这个科目，后面又是什么意思
2023-01-29 14:12:37
玲老师：回复心海星愿小准则 没有这个科目直接用未分配利润科目 代替以前年度损益调整
2023-01-29 14:33:14
心海星愿：回复玲老师 老师，比如我今年暂估了一项活动的主营业务成本，明年收到发票后有差异要调整，需要怎么调整？
2023-01-29 14:54:16
玲老师：回复心海星愿差异要调整是什么意思 /
2023-01-29 15:21:35
心海星愿：回复玲老师 比如做了一个承办会务的业务，要支出的成本项目很多，对应的供应商也很多，只收到了一部分供应商的成本发票，另一部分成本票没有收到，暂估了成本，明年收到了发票，和暂估金额有差异，需要怎么处理
2023-01-29 15:45:16
玲老师：回复心海星愿成本是不是实际发生了，如果 实际发生了只是没有回来发票，那不用调整账 汇算时调应纳税所得税额交所得税
2023-01-29 16:09:51
心海星愿：回复玲老师 老师，是预估的和实际发生的成本有差异
2023-01-29 16:20:58
心海星愿：回复玲老师 预估时有一部分成本没有发票，或者业务人员报支出时有遗漏，就会和实际成本有差异
2023-01-29 16:43:28
玲老师：回复心海星愿你的意思是长骨的金额不准，实际没有发生这个成本是这个意思吗？
2023-01-29 17:10:48
玲老师：回复心海星愿先把暂估的红冲了，再按照发票金额做帐，把原来损益的科目换成以前年度损益调整
2023-01-29 17:33:37
心海星愿：回复玲老师 那小规模企业的就是利润分配-未分配利润吗代替以前年度损益调整吗
2023-01-29 17:53:44
玲老师：回复心海星愿不是小规模，是小企业准则用未分配利润这个科目来代替以前年度损益，调整科目，因为小企业准则没有以前年度损益调整这个科目就直接用未分配利润这个科目
2023-01-29 18:14:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 一个人生活 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则有什么区别？哪些企业适合小企业会计准则？如果开始启用了小企业会计准则，后面还能换成企业会计准则吗？
小的一般就适合小公司，小规模 启用之后不能随意更换
135楼
2023-01-30 13:05:27
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