周周：回复钟存老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 如果后期有退款，可以直接冲掉吗？ 看学堂的课程有老师是做借：发出商品 贷：库存商品 老师，请问具体应该怎么做？目前我利润表上是按出库商品的销售额做收入，

钟存老师：回复周周后期有退款，可以直接冲掉 课堂的意思是估计退货率，退货的部分先不做收入，不结转成本

周周：回复钟存老师 老师，请问这个完整分录怎么做？您能做一遍吗？包括到支付宝到账

钟存老师：回复周周　　借：应收账款　　　　　　　　　　　　 　　　　贷：主营业务收入　　　　　　　　　 　　　　　　应交税费-应交增值税（销项税额）　 　　借：主营业务成本　　　　　　　　　　 　　　　贷：库存商品　　 　　　　　　　　　 确认退货的部分 　　借：主营业务收入　　　　　　　　　　 　　　　贷：预计负债　　　　　　　　　　　　 　　借：应收退货成本　　　　　　　　　　 　　　　贷：主营业务成本　　　　　　　　　　 实际退货 　　借: 库存商品　　　　　　　　　　　　 　　　　应交税费-应交增值税（销项税额） 　　　　预计负债-应付退货款　　　　　　　 　　　　贷：应收退货成本　　　　　　　　　　 　　　　　　银行存款（支付宝按照你们的分录来）　　　　　　 借：库存现金-支付宝 贷：应收账款　　　　　

晓海老师：回复痛而不言你好！按规定进价不可以高于销售价格，要去税务局备案申请才可以

Hanna：回复庄老师 老师，没入库的呢，是不是要入库然后再结转？废料的价格不确认呢，有什么方法可以确定吗？

庄老师：回复Hanna你好，，没入库的要入库然后再结转。这个不行的，你有收入的，

Hanna：回复庄老师 好，谢谢老师

庄老师：回复Hanna应该的，祝你学习快乐

慧：回复宋生老师 哪些地方会产生成本呀，我现在对成本会计一片茫然，求指教，谢谢

宋生老师：回复慧你好！比如你一个东西买来200块，卖出去240块。 这个200块就是成本。

慧：回复宋生老师 那应该只有购进材料的时候才会有成本呀

宋生老师：回复慧你好！是卖出去的时候结转成本。买进来是做库存商品

慧：回复宋生老师 那进销存是就是看卖出去的成本是吗

宋生老师：回复慧你好！是看主营业务成本科目的

美一天：回复郭老师 不冲减暂估会怎么样呢？

郭老师：回复美一天你会出现负数库存

美一天：回复郭老师 是的

郭老师：回复美一天那你红冲暂估的成本

美一天：回复郭老师 红冲后，库存是负数了

郭老师：回复美一天借主营业务成本负数贷库存商品负数 借应付账款贷库存商品 你是这么做的吗

xue xue：回复紫藤老师 老师您好，请问，这样暂估入账有差额，但是这个月缴纳企业所得税的话，会存在多交或少交呀，因为暂估成本

紫藤老师：回复xue xue你好，现在暂估，等发票回来再调整，现在多交，以后少交，一样的