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结转本月入库成本会计分录
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大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 静心 发表的提问：
老师，装饰公司接了一个家装，共10万装修款，2018年4月份收了首付款6万，8月份收了中期款3万。2019年3月收了余款1万。怎么确认收入，结转成本？会计分录怎样？
按照装修的进度，或者项目结束一次性计入收入。借银行贷预收，借预收贷主营业收入销项税
241楼
2023-03-05 14:21:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 学堂用户fmy5fw 发表的提问：
31日，B产品全部完工并验收入库，结转完工产品的生产成本。本月生产B产品的生产成本合计580000。该业务的会计分录是什么
你好 借：库存商品 580000，贷：生产成本   580000
242楼
2023-03-05 14:48:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ 娇 发表的提问：
暂估入账后，结转成本要预估怎么做会计分录
借主营业务成本贷库存商品
243楼
2023-03-06 11:45:03
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娇：回复郭老师 还没有收到发票，然后8月的还没有结账，也没有出报表，现在就是改8月份的记账凭证
2023-03-06 12:06:12
郭老师：回复娇你确认了收入就可以这么做的
2023-03-06 12:25:15
娇：回复郭老师 现在我暂估入库玻璃，现在玻璃不够出，我现在要怎么在核算管理里的销售出库单里预估玻璃
2023-03-06 12:49:08
郭老师：回复娇暂估入库了是吗 你们软件是根据出入库下推生成发票吗
2023-03-06 13:07:23
娇：回复郭老师 来了发票先采购入库，然后开出发票的时候填写销售出库单，我8月份开出玻璃，不够出，然后做了暂估玻璃会计凭证，现在我怎么在销售出库单里填写，能够正常的结转成本
2023-03-06 13:18:12
郭老师：回复娇正常出库 你出库单是实际的 和有发票的一样
2023-03-06 13:43:08
娇：回复郭老师 本来想发图片的，结果发不出去
2023-03-06 13:55:34
郭老师：回复娇不需要加工是吧 销售出库单
2023-03-06 14:11:33
娇：回复郭老师 是的，现在我要怎么填写销售出库单上的信息
2023-03-06 14:26:00
郭老师：回复娇销售出库，和你正常的一样填写 我不太明白你那里有疑问
2023-03-06 14:37:25
娇：回复郭老师 假如我现在暂估入账玻璃是224万，怎么来填写核算管理里的销售出库单
2023-03-06 14:58:34
郭老师：回复娇暂估和不暂估一样填写的，
2023-03-06 15:22:39
娇：回复郭老师 我的意思是我们主管要求我做预估入库，然后能做预估的结转成本
2023-03-06 15:35:36
娇：回复郭老师 是不是要把244万的玻璃填写在采购入库单里，但实际上我并没有收到那么多的发票
2023-03-06 15:50:09
娇：回复郭老师 然后就在销售出库单里正常出库，结算成本，然后会计凭证上就做个暂估入库的凭证，然后再预估结转成本
2023-03-06 16:16:55
郭老师：回复娇暂估本来就是个大体的 后面的金额不要管，和你正常入库一样就可以
2023-03-06 16:46:25
娇：回复郭老师 那我就把244万的发票做入库，然后再把244万的发票做出库，是吗
2023-03-06 17:03:18
郭老师：回复娇是的 不要觉得暂估不一样 是一样处理
2023-03-06 17:25:02
娇：回复郭老师 224万的发票我是开出去的，那么我的供货单位写什么，假如我这张发票写甲公司，甲公司是销售方，乙公司是购买方，那我把这发票如果登记到材料采购入库，供货单位写甲还是乙
2023-03-06 17:38:22
郭老师：回复娇甲公司 你买的税的入库单销售方就是谁
2023-03-06 17:52:01
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 孟丽 发表的提问：
外贸公司的出口样品，只确认销售收入，同时结转成本，是这样的吗？相应的会计分录给列一下吧谢谢
外贸企业出口样品，需要通过销售费用科目核算。 费用增加计入借方核算，同时会导致货币资金减少，资产减少计入贷方核算。 外贸企业出口样品的时候账务处理是， 借：销售费用， 贷：库存商品。
244楼
2023-03-06 12:12:46
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孟丽：回复阎老师 首先，我方确认收入吗？
2023-03-06 12:48:56
孟丽：回复阎老师 这样做分录对吗
2023-03-06 13:00:00
阎老师：回复孟丽样品不确认收入，直接确认销售费用，其他分录是对的。
2023-03-06 13:29:21
孟丽：回复阎老师 如果是出口转内销呢
2023-03-06 13:59:07
孟丽：回复阎老师 购买的商品无常提供给客户做试验，是不是应该视同销售
2023-03-06 14:18:26
阎老师：回复孟丽报关出口不收汇，免税不退税，进项税应转出，计入期间费用，不用视同销售。
2023-03-06 14:28:36
阎老师：回复孟丽出口转内销是销售并且收款，本身就是销售了
2023-03-06 14:53:17
孟丽：回复阎老师 这个是当样品无偿提供给客户做试验用，是不是做视同销售
2023-03-06 15:15:03
阎老师：回复孟丽不是，样品就是计入销售费用
2023-03-06 15:31:12
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
销售收入时，同时结转成本，是分2个会计分录写，还是写在同一个会计分寻？
写在一个会计分就可以，同学
245楼
2023-03-06 12:20:12
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清爽的胡萝卜：回复venus老师 1个月有20个多收入，要写20个多成本？
2023-03-06 12:49:42
venus老师：回复清爽的胡萝卜你可以合并收入和成本，但如果分项目是要这样确认的
2023-03-06 13:12:53
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 浪里寻花 发表的提问：
结转成本费用、结转收入、结转所得税为什么都要用本年利润做会计分录呢
损益科目最终转到本年利润去核算损益的
246楼
2023-03-06 12:47:59
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浪里寻花：回复李老师 意思是这就是固定的公式，是吗？老师，这是我在上课里的图片，请帮我解答，谢谢！
2023-03-06 13:24:04
李老师：回复浪里寻花损益科目最终转到本年利润去核算损益的 这个是固定分录
2023-03-06 13:50:36
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末将本期各项成本费用结转到本年利润。求会计分录
借本年利润 贷XX费用
247楼
2023-03-07 11:51:29
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 夏悠然 发表的提问：
你好！我这有两笔帐：1.购入原材料会计分录：是不是我上面写的先做购入再做结转库存再做结转成本；2.销售产品分录：是不是先做收入再结转成本。最后把收入和成本结转本年利润。就是购买原材料和销售产品需要涉及的会计分录有哪些不是很清楚，谢谢！
1.借原材料 进项税额 贷应付账款，领用去车间做借生产成本 贷原材料，完工入库做借库存商品 贷生产成本，销售做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 销项税，结转成本做借主营业务成本 贷库存商品
248楼
2023-03-07 12:19:42
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夏悠然：回复maize老师 但购入的原材料不是马上投入生产，你的意思是只要购入产品就做完你上面说的几步会计分录？
2023-03-07 12:41:10
maize老师：回复夏悠然买原材料没有领用销售那就只做1.借原材料 进项税额 贷应付账款
2023-03-07 13:00:25
夏悠然：回复maize老师 销售出去就按你的那几步会计分录做，就是销售做完主营业务收入，再将这笔收入结转到成本；
2023-03-07 13:13:28
maize老师：回复夏悠然销售做完主营业务收入，再将这笔收入结转到成本； 是的
2023-03-07 13:24:48
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
生产成本月底结转会计分录是怎么做的
借产成品 贷生产成本
249楼
2023-03-07 12:47:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 开放的电脑 发表的提问：
本月产品全部完工入库怎么作分录，为什么制造费用要结转成本？
借库存商品贷生产成本。
250楼
2023-03-08 11:58:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 学堂用户9smaxh 发表的提问：
月末，结转完工入库A、B产品的实际完工成本，其中A实际总成本为109008元，B产品的实际总成本为105362元。请问会计分录怎么写
你好 借：库存商品—A产品 库存商品—B产品 贷：生产成本—A产品 生产成本—B产品
251楼
2023-03-08 12:21:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
老师，我想问一下我暂估入库的入库单是放在暂估入库的分录后面，还是可以放在结转销售成本的附件也就是收发存月报表的后面，是不是放在这两个分录后面都可以的。
暂估入库的入库单是放在暂估入库的分录后面
252楼
2023-03-08 12:33:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ A_Luck???? 发表的提问：
我司小规模纳税人，12月成本票没有我做暂估入库，月底成本结转怎么做分录
你好，是有购进货物，但是没有取得发票，需要做暂估入库，然后根据销售情况做结转成本分录 的意思？
253楼
2023-03-08 12:44:59
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A_Luck????：回复邹老师 是的
2023-03-08 13:13:17
邹老师：回复A_Luck????你好，需要补做暂估入库分录，借；库存商品，贷；应付账款——暂估 然后做结转成本分录，借；主营业务成本，贷；库存商品
2023-03-08 13:29:11
A_Luck????：回复邹老师 库存商品不用暂估吗？
2023-03-08 13:58:36
邹老师：回复A_Luck????你好，需要补做暂估入库分录，借；库存商品，贷；应付账款——暂估（这个分录就是库存商品的暂估啊） 然后做结转成本分录，借；主营业务成本，贷；库存商品
2023-03-08 14:20:32
A_Luck????：回复邹老师 库存商品--暂估，贷；应付账款——暂估
2023-03-08 14:32:57
邹老师：回复A_Luck????你好，库存商品明细是具体商品名称，而不是暂估，应付账款明细才是暂估
2023-03-08 14:48:49
A_Luck????：回复邹老师 那我收到发票后怎么做？
2023-03-08 15:12:15
A_Luck????：回复邹老师 我收到过的时候已经给钱了，但还没给票我
2023-03-08 15:39:57
邹老师：回复A_Luck????你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；预付账款
2023-03-08 15:51:24
A_Luck????：回复邹老师 就是我付钱的那笔试怎么做？
2023-03-08 16:16:56
邹老师：回复A_Luck????你好，付钱的时候，借；预付账款，贷；银行存款
2023-03-08 16:43:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴天九宫格 发表的提问：
老师信息咨询的收入相对的成本是咨询人员的工资，确认收入是怎么结转成本那 比如月中时确认收入1400，月末确认收入2900，每月咨询人员的工资是1800怎么做会计分录呢老师
您好！借：主营业务成本1800 贷应付职工薪酬-工资 1800
254楼
2023-03-09 11:56:15
全部回复
晴天九宫格：回复宋生老师 老师第一次收到收入时1400，怎么谢会计分录呢
2023-03-09 12:13:19
宋生老师：回复晴天九宫格您好！借：现金1400 贷主营业务收入 应缴税费-应交增值税
2023-03-09 12:38:18
晴天九宫格：回复宋生老师 老师无票收入也要写应交税金是吗；借现金1400 贷主营业务收入1400应交税费-应交增值税42.是这样吗老师
2023-03-09 12:52:09
宋生老师：回复晴天九宫格您好！是的。 2，不是的。是借现金1400 贷主营业务收入1400/1.03 应交税费-应交增值税1400/1.03*0.03
2023-03-09 13:18:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:暂估入库后，次月冲销暂估入库，做正确的入库分录，那么上个月结转的成本，这个月相对应的也要冲销，重新结转是吗？
您好 请问暂估的金额跟发票金额一致么
255楼
2023-03-09 12:15:50
全部回复
叶子：回复bamboo老师 不一致，有点差别
2023-03-09 12:37:50
bamboo老师：回复叶子请问是暂估金额大 还是发票金额大
2023-03-09 13:02:37
叶子：回复bamboo老师 暂估金额大
2023-03-09 13:21:58
bamboo老师：回复叶子那把差额部分做成本对应冲销就好了
2023-03-09 13:42:21
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