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销售产品的城建税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
注销公司交的增值税和城建税和个税如何做会计分录
你好 借方应交税费-应交增值税 城建税 应交个人所得税 贷方银行
61楼
2022-12-23 14:44:51
全部回复
绿水青山：回复meizi老师 不用结转费用了吗
2022-12-23 15:04:46
meizi老师：回复绿水青山你好 附加税之前需要计提到税金及附加计提的 月末结转损益
2022-12-23 15:14:47
绿水青山：回复meizi老师 怎么做分录
2022-12-23 15:39:35
meizi老师：回复绿水青山借方 税金及附加贷方应交税费-应交城建税等 借方应交税费-应交城建税等 贷方银行 结转损益 借方本年利润 贷方税金及附加
2022-12-23 15:52:25
绿水青山：回复meizi老师 注销时的税也要计提
2022-12-23 16:13:55
绿水青山：回复meizi老师 注销的增值税是转出未交增值税
2022-12-23 16:35:27
meizi老师：回复绿水青山你好 是的 增值税 结转到转出未交 附加税要计提
2022-12-23 16:59:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ 重要的向日葵 发表的提问：
购进和销售免税农产品的会计分录怎么编制?
你好，你是一般纳税人的吗？销售出去也是免税的吗
62楼
2022-12-23 15:05:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 学堂用户_ph141210 发表的提问：
结转已销售产品成本会计分录
借主营业务成本贷库存商品
63楼
2022-12-24 14:26:25
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.61w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，冲销多计提印花税、城建税、教育费附加会计分录
借:税金及附加   负数 贷：应交税费-印花税、城建税、教育费附加  负数
64楼
2022-12-24 14:32:55
全部回复
?：回复家权老师 印花税不是管理费用吗
2022-12-24 14:55:36
家权老师：回复?按照新的会计准则规定，在账务处理的时候，印花税应该计入税金及附加而不是管理费用。
2022-12-24 15:12:01
?：回复家权老师 什么时候出来的新会计准则呢
2022-12-24 15:31:32
家权老师：回复?你可以按小企业会计制度，冲管理费费用
2022-12-24 15:47:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
如图免税的鲜肉类产品，销售时会计分录怎么写？
借；应收账款 贷；主营业务收入
65楼
2022-12-24 14:57:15
全部回复
玩的新鲜：回复邹老师 不需要再贷：应交税费--应交增值税--销项税额了是吧？
2022-12-24 15:24:03
邹老师：回复玩的新鲜你好，免税的是不需要计销项税额的
2022-12-24 15:46:23
玩的新鲜：回复邹老师 有的是先计入贷方，然后再转到主营业务收入收入或是营业外收入，这是什么情况下发生的，还有，什么情况计入主营业务收入，什么情况下计入营业外收入？
2022-12-24 15:57:48
邹老师：回复玩的新鲜你好，比如增值税小规模符合免税条件，减免了增值税这种就计入营业外收入 而不会有先计入主营业务收入，然后转为营业外收入的情况
2022-12-24 16:19:54
玩的新鲜：回复邹老师 @邹老师:借：银行存款/库存现金/应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费——应交增值税 　　月底将免征增值税收入转入营业外收入 　　借：应交税金一应交增值税（减免税款） 　　贷：营业外收入——补贴收入 这种的是什么情况？
2022-12-24 16:35:02
邹老师：回复玩的新鲜你好，就是小规模收入低于3万，或季度低于9万，免征的情况下
2022-12-24 16:56:04
玩的新鲜：回复邹老师 @邹老师:一般纳税人都是计入主营业务收入的对吗，只有小规模才计入营业外收入，是这么理解吗？ 那我们一般人免税的，购进材料怎么写分录，进项税额怎么处理？
2022-12-24 17:22:10
邹老师：回复玩的新鲜你好，一般纳税人增值税一般没有减免 借；原材料 贷；应付账款等科目 如果是不得抵扣，全额计入材料成本
2022-12-24 17:49:01
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
老师，一般纳税人公司生产的产品既用于销售，又用于再生产产品销售，会计分录如何做？
你好，建议通过半成品核算，如直接卖，直接进成入主营成木，再生产领用入生产成本科目。
66楼
2022-12-24 15:02:59
全部回复
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
冲销上个季度多计提的城建税和增值税、会计分录怎样做啊？
借 应交税费 城建税 贷 税金及附加 你计提增值税的分录是什么?
67楼
2022-12-25 14:23:37
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 可馨 发表的提问：
城建税计提的会计分录是怎么写的
借：税金及附加 贷：应交税费
68楼
2022-12-25 14:37:44
全部回复
可馨：回复岳老师 上月的没有计提这个月缴纳了该怎么做会计分录
2022-12-25 14:51:52
岳老师：回复可馨那就补上这笔计提分录即可。
2022-12-25 15:17:56
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
按10%税率计算销售产品应缴纳的营业税7700元,会计分录
按10%税率计算销售产品应缴纳的营业税7700元,会计分录
69楼
2022-12-25 14:54:34
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙题目可能有问题哦 销售产品缴纳的一般是增值税，除了营业税混合 计提营业税 借营业税金及附加 贷应交税费应交营业税
2022-12-25 15:19:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
一般纳税人销售应税和免税产品。免税产品会计分录怎么做呢。
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入
70楼
2022-12-25 14:59:59
全部回复
2086324840：回复邹老师 比如，免税卖50元，就是应收50收入50吗。申报的时候怎么填表呢。
2022-12-25 15:14:20
邹老师：回复2086324840你好，直接按50元计入免税收入栏次填写申报就是了
2022-12-25 15:36:32
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进口原材料加工成产品销售如何缴纳城建税
进口原材料加工成产品销售如何缴纳城建税
71楼
2022-12-26 14:05:41
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙按销售产品缴纳的增值税为基数乘以城建税税率 来缴纳
2022-12-26 14:20:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发嗲的紫菜 发表的提问：
老师 之前我公司销售出去的一批产品被客户退了回来 因为产品发生磨损 我们只退了原销售价格的95%，扣下了5% ，请问会计分录应该怎么做呢
您好！销售时：借：应收账款（现金等）贷：主营业务收入 应缴税费—应缴增值税（销项）借：主营业务成本贷：库存商品 退货时： 借：主营业务收入 应缴税费—应缴增值税（销项）借：库存商品贷：主营业务成本贷：应收账款（现金等） 冲减这个95%就可以了。
72楼
2022-12-26 14:28:47
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发嗲的紫菜：回复宋生老师 老师 您的意思是说只冲减这95%的营业收入 那剩下的5%还是做营业收入处理 而不是营业外收入对吗 还有这对应的5%的收入没有营业成本是吗
2022-12-26 15:00:03
宋生老师：回复发嗲的紫菜您好！实际上因为磨损导致商品价值的减少，也是有成本的。
2022-12-26 15:21:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 外向的魔镜 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，原材料按实际成本核算。20×1年8月有关经济业务如下：(1)1日，购进生产用材料一批，买价600 000元，增值税78000元签发，并承兑一张面值为678000元。期限为三个月，票面利率为6%的商业承兑汇票，票据利息按月体记记账时增值税专用发票已认证。(2)12日销售产品一批该批产品的。不含税价款为30000元增值税税率为13%，消费税税率为5%，该批产品的成本为20000元。款项尚未收到。(3)15日缴纳上月未交的消费税30000元。(4)31日计算出销售产品应缴纳的城市维护建设税和教育附加个为4000元和3000元。要求：(1)编制1日采购材料的会计分录。(2)编制12日销售产品的确认收入的会计分录。(3)编制12日销售产品应交消费税的会计分录。(4)编制12日销售产品结转成本的会计分录。(5)编制缴纳上月消费税的会计分录。(6)编制31日计提本月城市维护建设税和消费税附加的会计分录。
你好 (1)编制1日采购材料的会计分录 借，原材料600000 借，应交税费——应增进78000 贷，应付票据678000 2 借，应收账款33900 贷，主营业务收入30000 贷，应交税费——应增销3900 3 借，税金及附加1500 贷，应交税费——应交消费税1500 4 借，主营业务成本20000 贷，库存商品20000 5 借，应交税费——应交消费税30000 贷，银行存款30000 6 借，税金及附加7000 贷，应交税费——应交城4000 贷，应交税费——应交教育附加3000
73楼
2022-12-26 14:48:43
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
接到银行通知,收到产品销售额300000元的会计分录
接到银行通知,收到产品销售额300000元的会计分录
74楼
2022-12-26 14:59:59
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借银行存款300000 贷应收账款300000
2022-12-26 15:22:02
韩—老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,资产评估师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 我是海 发表的提问：
一般纳税人销售产品开具普通发票的会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）
75楼
2022-12-27 13:33:59
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