wl：回复江老师 后来发生的材料修理费用怎么做分录？

江老师：回复wl借：预计负债 贷：原材料

wl：回复江老师 材料是新买回来的

wl：回复江老师 怎么就一下贷了？

江老师：回复wl借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或应付账款）

wl：回复江老师 如果实际一直没有发生修理，

wl：回复江老师 那怎么消除预计负债？

江老师：回复wl没有发生修理，在企业所得税年报时这个无票的预计负债的销售费用，属于无票的费用调增

李老师：回复爱笑的流沙借主营业务成本14596贷库存商品14596

小飞飞：回复maize老师 老师，那优惠的教育费附加需要写会计分录吗？怎么写呢？

maize老师：回复小飞飞借应交税费贷营业外收入就可以。

刘斌：回复鑫鑫老师 内部领用

鑫鑫老师：回复刘斌你好，是发给员工了是吗

文老师：回复大山安利人分录做法是一样的，和上面说的分录是一样的

飯糰兒：回复QQ老师 就是这个产品销售分三年收钱

QQ老师：回复飯糰兒你好，一个产品按三年收回，你的发票怎么开可以挂应收账款

木木：回复邹老师 如果12月的增值税免了，这个分录是应该做在1月份的账务处理里面吗

邹老师：回复木木你好，当月就可以做减免处理的

木木：回复邹老师 12月的账务处理里头就做营业外收入的分录吗？

邹老师：回复木木你好，是的，确定减免了可以在当月转为营业外收入的

Aling：回复邹老师 电费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？

邹老师：回复Aling你好，把1号计提分录冲销，然后做根据发票做计提分录

Aling：回复邹老师 会影响之前的财务报表数据和之前报的税吗？

邹老师：回复Aling你好，对之前的数据是没有影响的

Aling：回复邹老师 把1号计提分录冲销会计分录？

邹老师：回复Aling你好，先冲销计提，然后根据发票做费用分录

Aling：回复邹老师 付包装产品的袋子线，会计分录

邹老师：回复Aling你好 借；销售费用 贷；银行存款等科目

Aling：回复邹老师 买硅胶板的会计分录，用于机器生产时挡住产品不掉下

邹老师：回复Aling你好，借；制造费用 贷；银行存款等科目

Aling：回复邹老师 支付噪声、废水检测费会计分录

邹老师：回复Aling你好 借；管理费用 贷；银行存款等科目

Aling：回复邹老师 支付检测设备的机器校对费会计分录

邹老师：回复Aling你好，也是这样做分录 借；管理费用 贷；银行存款等科目

Aling：回复邹老师 费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？先冲销计提的会计分录？

邹老师：回复Aling你好 取得发票 借；其他应付款 贷；制造费用 管理费用 然后根据发票 做这个分录 借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款

黑眼圈的熊猫：回复张艳老师 是的。需要预先计提吗

张艳老师：回复黑眼圈的熊猫这个没有预先计提的说法 如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 【上面分录实务中常见到的是年末统一结转增值税】 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 次月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

黑眼圈的熊猫：回复张艳老师 要是。国税有税款减免的情况呢。比如1000元增值税。直接减免了。增值税为0元

张艳老师：回复黑眼圈的熊猫您是一般纳税人还是小规模纳税人？

黑眼圈的熊猫：回复张艳老师 小规模

黑眼圈的熊猫：回复张艳老师 国税有30万元的免增值税

张艳老师：回复黑眼圈的熊猫如果是小规模纳税人的话， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品 享受免征的政策，要做 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入

1812938169：回复文文老师 外购后销售

文文老师：回复1812938169外购后销售，适用低税率10%