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合并会计报表相关问题研究
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 三贵 发表的提问：
我们企业是研发企业，目前一直处于研究阶段，请问老师在做17年所得税汇算清缴时需要填研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表吗？
没有加计扣除就不需要填，如果有研发费用加计扣除就要填
256楼
2023-03-12 13:58:03
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QQ老师：回复三贵你好！有转入费用的吗？有的话就需要填写
2023-03-12 14:44:01
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
会计研究生考专硕好，还是学硕好
您好，学硕和专硕，主要是学习形式、培养目标和学制会有不同，看你自身的基础情况。会计专业型的硕士，简称MPAcc，会计硕士。这个初试只考两门，英语二【比学术性的英语一要简单一些】和管理类联考【里面包含数学（约是高中难度）、逻辑、写作三部分】，这样初试的复习上会轻松一些，毕业的时候也是同样能拿双证【学位证和毕业证】。会计学，一般是要考政治、英语一、数学三、还有一门管理学的专业课【这个是报考院校自命题的】。所以初试的科目难度来说，学硕要比专硕难一些。还有专硕学制短，学费可能高一点。如果不想读博或者从事教学与研究工作则完全可以考专硕，毕竟备考难度要小一点。根据自己的情况好好分析下。
257楼
2023-03-12 14:16:11
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 健壮的金毛 发表的提问：
编制合并会计报表时,合并会计报表工作底稿中的抵销分录的下列说法中正确的有( )。
你好，选项没有发上来
258楼
2023-03-12 14:44:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 叶子草 发表的提问：
请问研究开发费用加计扣除减免税的计算公式？享受研究开发费用加计扣除减免税额和研究开发费用加计扣除减免税的区别
比如当期研发费用100万，加计扣除50%，用100*50%=50 即应纳税所得额调减50万。
259楼
2023-03-13 12:04:44
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朴老师：回复叶子草研发费用加计扣除总额乘以税率等于研究开发费用加计扣除减免税
2023-03-13 12:19:46
叶子草：回复朴老师 享受研究开发费用加计扣除减免税额乘以税率=研究开发费用加计扣除减免税?
2023-03-13 12:41:20
叶子草：回复朴老师 高新技术企业减免税怎么计算
2023-03-13 12:54:19
朴老师：回复叶子草高新技术企业的减税政策，指的是企业所得税率从25%，优惠为15% 也就是在计算缴纳的企业所得税的时候，用企业的利润总额*15%
2023-03-13 13:19:51
小田田老师
职称：税务师,中级会计师,注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 善良的香烟 发表的提问：
根据工资结算汇总表中的相关数据计提工会经费并进行会计处理。那表怎么填
您好，学员。 工会会费计提比例是2%，按月计提， 月计提工费额=工资总额x2% 借：管理费用--工会费 贷：其他应付款--工会费
260楼
2023-03-13 12:09:45
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职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 阿肥 发表的提问：
老师，问下集团合并报表，一般会合并哪些科目？
合并报表，报表中每个科目都需要合并。有的是累加合并，有的是抵销合并。
261楼
2023-03-13 12:38:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ @哆啦A梦 发表的提问：
请问这题目相关的会计分录怎么写
借银行存款5400 贷其他业务收入5400
262楼
2023-03-14 11:07:29
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暖暖老师：回复@哆啦A梦借其他业务成本5300 投资性房地产累计折旧1300 投资性房地产减值准备200 贷投资性房地产6800
2023-03-14 11:49:24
辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 小武同学 发表的提问：
非财会大专生能考会计本科或者会计研究生吗
您好，一般情况下统招专升本是不可以换专业的
263楼
2023-03-14 11:26:55
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小武同学：回复辛夷老师 我毕业好久了的，意思是说没希望考本科或者考研了？
2023-03-14 11:59:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 放开那鱼 发表的提问：
高新企业研究开发人员同时参加两个及以上研究开发项目，在项目表中可以重复填报吗
不可以，你又不是给人家发两份工资
264楼
2023-03-14 11:50:18
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 欧 发表的提问：
请问母子公司，在19年做了审计合并报表，20年1月到3月在没有关联交易情况下，做1月到3月合并报表，是不是以19年合并报表为期初数据，将20年1～3月份的发生额直接加减得期末数？还是以20年1月～3未合并的两个公司的资产负债表和损益表相加减得期末数？
你好，同学。 是的，你是直接合并，然后内部交易用抵消 分录调整就可以了。
265楼
2023-03-14 12:08:25
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欧：回复陈诗晗老师 那我做合并是以19年做的合并报表作为期初数据还是20年报表没有合并的前的作为期初数据
2023-03-14 12:46:32
陈诗晗老师：回复欧你是直接用2019年末的数据作为期初进行处理。
2023-03-14 13:00:23
欧：回复陈诗晗老师 合并后的吗？
2023-03-14 13:29:47
欧：回复陈诗晗老师 我想知道是用19年末合并后的报表做期初还是19年末未合并期末数据做期初
2023-03-14 13:40:59
陈诗晗老师：回复欧是的，你这里肯定是用合并后的作为期初数据处理的。
2023-03-14 13:56:28
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师，税务局让我改去年的研究费用，怎么改报表呢？今年研究费科目也有数字，都得改了
你好同学，你们将去年的研究费按他们的要求调减或者是调增就可以了 借：以前年度损益调整 贷：**科目这样就可以了，这笔做今年的账上
266楼
2023-03-14 12:32:59
全部回复
暖暖：回复何江何老师 老师，我选的小规模纳税人的，没有以前年度调整这个科目，怎么办？
2023-03-14 13:01:06
何江何老师：回复暖暖你好同学，这样调利润分配-未分配利润这个科目
2023-03-14 13:15:33
暖暖：回复何江何老师 老师，就做一步就可以了？这样是不是数据就减少了，
2023-03-14 13:37:10
何江何老师：回复暖暖是的同学，这样就可以了
2023-03-14 13:51:29
暖暖：回复何江何老师 今年也错的，怎么改呀
2023-03-14 14:05:56
何江何老师：回复暖暖今年 这个数据错了，你将原来的金额冲红再做正常的就好了
2023-03-14 14:18:13
暖暖：回复何江何老师 老师今年的财务报表去大厅改了，那去年的报表可以去改吗
2023-03-14 14:44:09
何江何老师：回复暖暖你好同学，去年的不需要改的
2023-03-14 14:58:52
暖暖：回复何江何老师 把去年错的，这个月做一步借利润分配未分配利润，待研究费用，，就可以了是吗？然后我再把今年错的去税务局改正过来
2023-03-14 15:14:16
何江何老师：回复暖暖你好同学，可以的同学，今年错的，你今年年底前报表上体现就可以了
2023-03-14 15:27:47
暖暖：回复何江何老师 意思是我不用去税务局修改报表是吗？
2023-03-14 15:41:33
何江何老师：回复暖暖您好同学不需要的同学
2023-03-14 15:57:36
暖暖：回复何江何老师 好的老师。现在改去年的话，是不是做2个分录，借未分配利润，贷方研究费，然后再做个正确的，借管理费公杂费，贷方是什么？
2023-03-14 16:27:10
何江何老师：回复暖暖您好同学，如果税务局同意你们入研发支出就入这里，然后转无形资产里，你去年是怎么做的
2023-03-14 16:44:49
暖暖：回复何江何老师 老师，我们没研发费，我把快帐里二级科目研发费改成公杂费了，然后做凭证的时候是公杂费，但是出报表的时候就不对了，还是之前的研发费。所以我报的时候全错了
2023-03-14 17:04:12
何江何老师：回复暖暖那你可以直接贷方还是研发费就可以了，不入这个公杂费里。
2023-03-14 17:24:39
暖暖：回复何江何老师 老师，没听明白
2023-03-14 17:37:23
何江何老师：回复暖暖同学，那个税务局让你们改表，他们怎么说的，就是他们认为你的表哪里不对
2023-03-14 17:59:57
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 小赵 发表的提问：
有讲会计报表合并的课吗？
学员你好，学堂有相应的课程的
267楼
2023-03-15 11:52:14
全部回复
小赵：回复悠然老师01 在哪里看啊？
2023-03-15 12:12:21
小赵：回复悠然老师01 报表合并的相关内容在哪个链接里呢？
2023-03-15 12:30:48
悠然老师01：回复小赵会计学堂首页搜索合并报表，就可以找到
2023-03-15 12:59:14
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ Ee 发表的提问：
老师，关于合并报表权益抵消的问题，被投资方子公司年末未分配利润，合并的时候重新长期股权投资吗？
您好！重新长期股权投资是什么意思呢？
268楼
2023-03-15 12:03:45
全部回复
Ee：回复丁小丁老师 冲销长期股权投资
2023-03-15 12:19:51
丁小丁老师：回复Ee您好！子公司利润要调整长期股权投资，抵消时要抵消掉子公司所有的所有者权益的
2023-03-15 12:32:07
Ee：回复丁小丁老师 老师，这个分录不理解
2023-03-15 12:44:51
丁小丁老师：回复Ee您好！其实就是子公司年初未分配利润+本期投资收益+少数股东损益=向股东分配的利润+年末未分配利润，也就是转换成期末余额而已
2023-03-15 13:04:00
Ee：回复丁小丁老师 合并时候做这笔分录即可，不管盈利与否是吗？
2023-03-15 13:15:39
Ee：回复丁小丁老师 另外，子公司100%控股就是成本法，不需要转为权益法，其实就是成本法等于权益法了
2023-03-15 13:29:35
丁小丁老师：回复Ee您好！是的，都要做的 全资子公司也要转为权益法的，合并时
2023-03-15 13:54:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
老师，请问一下利润表中的研究费用是指研发费用吗
是的啊
269楼
2023-03-15 12:13:36
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ttkx 发表的提问：
会计专硕是研究生学历是吗？老师
你好，会计专硕是研究生学历
270楼
2023-03-15 12:32:59
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ttkx：回复紫藤老师 和会计本科比哪个学历高？老师
2023-03-15 13:03:12
紫藤老师：回复ttkx研究生学历比会计本科学历高
2023-03-15 13:29:07
ttkx：回复紫藤老师 好的 谢谢
2023-03-15 13:53:16
紫藤老师：回复ttkx不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-03-15 14:06:08
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