L.：回复郭老师 应发工资总额是包含社保及个税吗

郭老师：回复L.你好，包含的，这个就是你计提的工资金额

L.：回复郭老师 那缴纳的这部分工会经费能在企业所得税前扣除吗

郭老师：回复L.你好，工资2%以内的是可以的，一般是不会超过这些的

Abacus：回复maize老师 老师，这样算就是全年季度平均值吗？就是填入企业所税年报里的资产总额的数据吗？

maize老师：回复Abacus（2019年1季度平均值%2B2019年2季度平均值%2B2019年3季度平均值%2B2019年4季度平均值）/4

maize老师：回复Abacus不好意思，写掉这个一个，还有这个一行，2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2 2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2 2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2 2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2（2019年1季度平均值%2B2019年2季度平均值%2B2019年3季度平均值%2B2019年4季度平均值）/4

maize老师：回复Abacus取的资产负债表期末数哈，

Abacus：回复maize老师 2018年12月9000，2019年01月7000，2019年02月5000，2019年03月3000，2019年04月2500，2019年05月2000，2019年06月3100，2019年07月2600，2019年08月2100，2019年09月2500，2019年10月1100，2019年11月600，2019年12月100 2019年1季度平均值是（9000+3000）/2=6000 2019年2季度平均值是（3000+3100）/2=3050 2019年3季度平均值是（3100+2500）/2=2800 2019年4季度平均值是（2500+100）/2=1300

Abacus：回复maize老师 （6000+3050+2800+1300）/4=3287.5

maize老师：回复Abacus之后这个4个季度平均就是，（6000%2B3050%2B2800%2B1300）/4

Abacus：回复maize老师 其中1月2月4月5月7月8月10月11月的期末数是不用管的，对吗？

maize老师：回复Abacus是的，没有取到数据不需要管这个

Abacus：回复maize老师 谢谢老师！

maize老师：回复Abacus好的，我先回复别的学员了

Abacus：回复maize老师 好的

maize老师：回复Abacus让我这边先结束哈，我好回复别的学员了

YAN：回复钟存老师 老师数据是这个，应该写的资产总额是多少呢？

钟存老师：回复YAN就是你资产负债表上 期末资产总额3.24万元

飞翔的蝶：回复陈诗晗老师 但是汇算清缴的资产总额的计算公式是，期初+期末）/2，算出四个季度的平均值，然后四个季度的平均值加起来除以4，计算出来资产总额

陈诗晗老师：回复飞翔的蝶是的，同学，请看下图，计算公式在这里

飞翔的蝶：回复陈诗晗老师 那我为什么算出来的平均值会比资产负债表中的金额要大

陈诗晗老师：回复飞翔的蝶算出来大是正常的，因为报表中是期末余额，你这里是平均数